Пошаговая инструкция закрытия ООО с долгами по налогам

Можно ли закрыть ООО с долгами по налогам

Процедура закрытия ООО, имеющего задолженность в налоговой сфере, возможна.

Существуют четыре способа закрыть фирму с долгами:

1. Добровольно ликвидировать, приняв такое решение на общем собрании.
2. Ликвидировать, обратившись к процедуре реорганизации. В этом случае вы просто присоедините организацию к другой в форме слияния. Обязательства компании перейдут к другой фирме.
3. Обанкротить. Процедуру могут инициировать как участники, приняв такое решение на общем собрании, так и кредиторы или налоговая.
4. Дождаться принудительной ликвидации. Она происходит по судебному решению или по решению налогового органа. Например, налоговая может ликвидировать фирму, которая не представляет отчетность более года.

Без объявления банкротства

Ликвидация ООО с долгами, в том числе в налоговой сфере, без проведения процедуры банкротства возможна только в том случае, если на балансе имеется достаточный для погашения имеющихся задолженностей объем финансовых средств либо у фирмы есть имущество, которое можно продать и расплатиться с долгами. Еще один вариант — реорганизация. В этом случае долги перейдут к другой фирме, с которой сливается ликвидируемая. Долги можно выплатить имуществом компании.

У добровольной ликвидации есть как плюсы, так и минусы. Плюс — это закрытие фирмы без претензий от кредиторов (с долгами придется расплатиться). Минус — длительный срок закрытия, проведение документальной проверки налоговыми органами и необходимость расплачиваться по долговым обязательствам.

При реорганизации путем слияния самый значительный минус в том, что фирма, к которой вы присоединитесь, обязана выплачивать долги.

Как ликвидировать компанию по инициативе владельцев

В «КонсультантПлюс» есть множество готовых решений, в том числе статья «Ликвидация ООО с долгами».

Инициировать процесс ликвидации компании могут ее непосредственные владельцы, что, как показывает практика, происходит чаще всего. В такой ситуации действия владельцев подчиняются следующему алгоритму:

• Организация внеочередного собрания с целью документального оформления решения о закрытии ООО и создании ликвидационной комиссии. Проведение собрания документируется посредством составления протокола в том случае, если в качестве учредителей ООО выступают несколько лиц. Если владелец один, составляется решение.
• Оформление заявления в соответствии с установленной формой Р15001 (для уведомления налоговой).
• Опубликование информации относительно ликвидации компании в издании «Вестник государственной регистрации».
• Выполнение требований трудового законодательства — уведомить работников о ликвидации, а также службу занятости. Сделать это нужно за два месяца до увольнения сотрудников, а если у вас в штате больше 15 человек, то за три.
• Сообщение кредиторам о ликвидации путем направления письменного уведомления.
• Сверка с налоговой инспекцией.
• Составление ликвидационного баланса. В промежуточный баланс должна быть включена информация относительно действующих задолженностей и активов предприятия.
• Расчет с кредиторами. Ликвидационная комиссия продает имущество и распределяет средства.
• Подготовка и сдача отчетности в ИФНС.
• Подготовка итогового баланса и заявления о ликвидации по форме Р16001.

Как закрыть фирму с долгами по инициативе налогового органа

Выступить в качестве инициатора ликвидации ООО могут не только владельцы, но и представители государственной сферы, а именно налоговый орган.

Подпишитесь на рассылку

Налоговая может ликвидировать фирму в судебном или внесудебном порядке. Если фирма не сдает отчетность более 12 месяцев, ФНС имеет право закрыть ее без решения суда.

Если же фирма использует массовые адреса, предоставила недостоверные данные при регистрации, нарушает законодательство о конкуренции, работает без лицензии, многократно нарушала требования законодательства, то налоговая может обратиться в арбитражный суд для закрытия компании.

Как погасить долги

Процедура погашения задолженности компании перед кредиторами проводится посредством направления финансовых средств, имеющихся на балансе предприятия.

При недостаточности денежных средств ликвидационная комиссия вправе принять решение о реализации имущественных активов предприятия на торгах. Если не хватает финансов, вырученных после реализации имущественных активов, для погашения имеющихся задолженностей инициируется процедура банкротства.

***

Схема и последовательность процедуры упразднения ООО, имеющей задолженности в налоговой сфере, зависит от того, нарушает ли фирма нормы закона, сдает ли отчетность, имеет ли финансы для оплаты долгов перед кредиторами. При наличии достаточного объема средств ликвидация проводится в классическом варианте. При отсутствии на балансе компании достаточного объема финансовых средств прекращение деятельности ООО возможно посредством проведения процедуры банкротства в добровольном или принудительном порядке, а также по решению налогового органа или суда.

Еще больше материалов по теме — в рубрике «Бизнес».

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Как закрыть не работающее ООО с долгами по налогам не прибегая к банкротству?

Добрый день, Александр!

У организации нет возможности погасить задолженность по налогам перед бюджетом?

Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ  «О несостоятельности (банкротстве)»

Статья 2. Основные понятия, используемые в настоящем Федеральном законе

Для целей настоящего Федерального закона используются следующие основные понятия:
несостоятельность (банкротство) (далее также — банкротство) — признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Если есть долги, то в принципе ИФНС может ликвидировать организацию и самостоятельно, как недействующую.

Федеральный закон от 08.08.2001 N 129-ФЗ  «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»

Статья 21.1. Исключение юридического лица из единого государственного реестра юридических лиц по решению регистрирующего органа

1. Юридическое лицо, которое в течение последних двенадцати месяцев, предшествующих моменту принятия регистрирующим органом соответствующего решения, не представляло документы отчетности, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, и не осуществляло операций хотя бы по одному банковскому счету, признается фактически прекратившим свою деятельность (далее — недействующее юридическое лицо). Такое юридическое лицо может быть исключено из единого государственного реестра юридических лиц в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом.
2. При наличии одновременно всех указанных в пункте 1 настоящей статьи признаков недействующего юридического лица регистрирующий орган принимает решение о предстоящем исключении юридического лица из единого государственного реестра юридических лиц (далее — решение о предстоящем исключении).

В таком случае банкротство не производится, но руководитель не сможет занимать должности руководителя и учредителя в других организациях в течение 3 лет.

Федеральный закон от 08.08.2001 N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»

Статья 23. Отказ в государственной регистрации
ф) если в регистрирующий орган представлены документы для включения сведений об учредителе (участнике) юридического лица либо о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица, в отношении одного из следующих лиц:
имевших на момент исключения юридического лица из единого государственного реестра юридических лиц как недействующего юридического лица право без доверенности действовать от имени такого юридического лица, которое на момент его исключения из единого государственного реестра юридических лиц имело задолженность перед бюджетом или бюджетами бюджетной системы Российской Федерации либо в отношении которого указанная задолженность была признана безнадежной к взысканию в связи с наличием признаков недействующего юридического лица, при условии, что на момент представления документов в регистрирующий орган не истекли три года с момента исключения указанного юридического лица из единого государственного реестра юридических лиц.

Закрыть ООО с долгами по налогам

ООО не имеет долгов по налогам и сборам, Как можно закрыть ООО?

1. продать
2. присоединить
3. ликвидировать официально.
Разные сроки — разные цены.

Как можно долг по налогам ИП (закрыто) перевести на ООО и возможно ли это? Спасибо.

Здравствуйте.
К сожалению задолженность по налогам перевести на другого налогового агента не представляется возможным.

С уважением.

Я один из двух учредителей по ООО. и директором был я. У ООО остался долг за два квартала по налогам. Как закрыть ООО.

Равиль. В соответствии со ст. 92 Гражданского кодекса РФ (ГК РФ) общество с ограниченной ответственностью может быть ликвидировано добровольно по единогласному решению его участников.
Более конкретно порядок ликвидации общества урегулирован ст. 57 Федерального закона от 8.02.1998 №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью». В ней в частности, сказано:
Решение общего собрания участников общества о добровольной ликвидации общества и назначении ликвидационной комиссии принимается по предложению совета директоров (наблюдательного совета) общества, [quote]исполнительного органа или участника общества.
Общее собрание участников добровольно ликвидируемого общества принимает решение о ликвидации общества и назначении ликвидационной комиссии.[/quote].

С наилучшими пожеланиями, Воробьев Н.И., к.ю.н.

Ситуация такая:
На ООО остался долг по неоплаченному транспортному налогу. ООО — закрыто.
Может ли задолженность по налогу перейти на физ. лицо?

Нет, не может.
Если это физ. лицо не продолжает пользоваться этим автомобилем — после работы в ООО.

Если ООО исключено из реестра юридических лиц, то все его обязательства прекратились. В случае процедуры банкротства возможно привлечение к субсидиарной ответственности контролирующих лиц по обязательствам юрлица при наличии оснований установленных Законом о банкротстве.

Меня ввели в заблуждение и я стал номинальным директором ООО, как мне закрыть теперь это ООО и что делать с долгами по налогам и не исполнены договорам?

Здравствуйте Александр!

Вам необходимо направить в налоговую, комплект документов для ликвидации ООО.

Имею долги по кредитам, думаю оформить банкротство. На меня зарегистрировано ООО, не ведущее деятельность и имеющее долги по налогам. ООО закрыть не могу, так нет возможности закрыть долги. Можно ли имея такое ООО запускать процедуру банкротства? Спасибо.

Здравствуйте! Да, однако информацию об участии в ООО в качестве учредителя вы обязаны предоставить в арбитражный суд.

Здравствуйте, да, возможно, доля в ООО будет продана с торгов финансовым управляющим.

Я являюсь ген. Директ. ООО, фирма в настоящее время не имеет доходов. Мне 62 года я хочу закрыть ООО, но хочу взыскать долги с населения, т.к занималась обслуживанием МК. Сейчас пытаюсь собрать долги с населения. Других доходов нет. Налоговая выявила, что у меня не оплачен НДФЛ за 2015 г. С 2016 г. налоги снимались со счета по требованию налоговой. Как меня могут наказать. Хочу написать пояснение, что написать. Отвечаю ли я личным имуществом.

Если у вашей компании есть долги по налогам, вы с ними согласны, то вам необходимо эти долги погасить + будет штраф.
Если вы планируете взыскивать долги в пользу своей компании, которые естественно поступят вам на счет в случае удачного исхода дела, то в любом случае налоговая арестует ваш счет на указанную сумму и спишет при первом поступлении.
При обычной деятельности налоги рассчитываются и оплачиваются самостоятельно. Списываются долги со счета по требованию налоговой — в случае их неоплаты и при наличии денег на счету.
Если вы долги гасить не хотите — значит закрывайте компанию с долгами. По данному вопросу можете мне написать в личку, я подробней опишу. Предварительно необходимо оформить переуступку права требования от вашей компании к какой-нибудь другой, чтобы уже от имени новой компании взыскивать долги.

Необходимо закрыть ООО. В этом году одно поступление средств, больше движения не было, долгов по налогам и перед сторонними организациями нет. Один учредитель, работников нет. Может ли учредитель назначить себя ликвидатором, в единственном числе? Возможно ли просто написать заявление о приостановлении деятельности? По истечении какого срока бездействия ООО закрывается по инициативе налоговых и рег. органов?

Один учредитель, работников нет. Может ли учредитель назначить себя ликвидатором, в единственном числе? Возможно ли просто написать заявление о приостановлении деятельности? По истечении какого срока бездействия ООО закрывается по инициативе налоговых и рег. органов?

Ликвидация строго по ГК РФ проводится и закону об ООО.
Нет.
Год-полтора.

В 2013 году открывала ип (по факту его я не вела, попросил родственник т к у него было ООО и он хотел уйти от налогов дополнительно к бизнесу открыли ИП на мое имя) в 2016 я закрыла своё ип, и сейчас сыпется бесконечные долги по налогам ПФР и прочее! Могу ли я через суд или ещё как то перевести долги по своему ип на его фирму (по факту были одни и те же поставщики, оплата с одного ай пи адреса) но сейчас его фирма на грани банкротства, есть ли у меня шанс избавится от этих долгов?

Спасибо.

Шансы есть всегда, но очень маленькие. Почему Вы только что обратились, а не обратились, когда Вас вызывал инспектор ФНС в рамках проводимой им камеральной проверки? Почему не обжаловали в вышестоящий налоговый орган и в суд решения налогового органа о взыскании недоимки, штрафов, пеней и т.д.
«Перевести» долги не сможете, т,к. это вы вели предпринимательскую деятельность и получали доходы (формально). Обращайтесь очно со всеми документами очно к юристу/адвокату.
Правоприменительная практика постоянно меняется и нужно исходить из конкретных обстоятельств.

У меня есть ИП, с долгами по налогам. Если я закрою ИП (знаю что долги перейдут на физ. лицо), и открою ООО, то могут ли налоговики и суд приставы взыскать деньги с расчётного счёта предприятия за долги меня как физ. лица?

Нет, с расчётного счёта общества с ограниченной ответственностью ничего взыскать нельзя, потому что юридическое лицо не является должником.

Нет, приставы не смогут арестовать счет ООО по долгам его учредителя. Но они могут арестовать вашу долю участия в этом ООО и продать ее. После продажи доли участником станет другое лицо, которое и будет распоряжаться средствами этого ООО.

Мы хотим закрыть ООО нам нужно рассчитать сотрудников. Могу ли я как ген директор внести в компанию по ПКО (проходнику) деньги и порка и ведомости выдать расчет? Но кассы в компании нет работали через расчетный счет только! А налоги и взносы мы выплатим через расчетный счет. Если нет то почему? Если да то отлично))).
И еще такой вопрос: как мне узнать в налоговой есть ли у нас долги? Только туда лично нужно идти?

Добрый день, вы КОММЕРЧЕСКАЯ организация, чтобы получить подробные рекомендации по этому вопросу обращайтесь за работой в личку к выбранному юристу. И все уточняйте.

У нас ООО, по налогам и сборам долгов нет, но есть несколько исполнительных листов у приставов, имущества и средств нет, так как у банка отозвали лицензию и деньги пропали, как нам закрыть ООО законно?

Здравствуйте.
Ваш вопрос носит коммерческий характер.
Вы не относитесь к социально незащищенной категории граждан (инвалид, пенсионер, многодетная семья, ребенок-сирота и т.п.), поэтому по данному вопросу консультацию можете получить только на платной основе. Если же Вы относитесь к льготной категории граждан, то с документами, подтверждающими право на льготу, Вам необходимо обращаться в юридическое бюро, расположенное в вашем районном МФЦ.
Для получения ответа на свой вопрос Вы можете по своему выбору:
а) обратиться к любому выбранному Вами юристу на нашем сайте личным сообщением, либо по телефону или электронной почте, указанным в его профиле; оплатить его консультацию по назначенной юристом цене и указанным юристом способом;
б) обратиться в любую юридическую контору Вашего города, а также к любому частнопрактикующему юристу или адвокату, адреса и телефоны которых найдете в СМИ своего города;
в) принять на работу штатного юриста и платить ему достойную белую зарплату.
Всего Вам доброго.
Спасибо, что выбрали наш сайт.

Добрый вечер
В вашем случае возможно только банкротство, если есть долги, тем более на исполнении у судебных приставов
Спасибо, что посетили наш сайт.
Удачи Вам!

Скажите пожалуйста что бы закрыть ООО лучше директору или учредителю долгов по налогам нету.

Здравствуйте!
Учредителю

УДАЧИ ВАМ.

За ООО числятся долги по налогам в размере 18 тыс. и 6 тыс. пеней (всего 9 пунктов на общую сумму 24 тыс.). ООО не работает со 2 кв 2014 г. Сейчас решили погасить долги и закрыть ООО. Но судебные приставы просят оплатить долг + по 10 тыс. за каждый из 9 платежей, даже за 28 руб пеней. Таких денег нет, как можно решить данный вопрос менее болезненно и без последствий.

Просто закрывайте ООО с долгами. Создайте ликвидационную комиссию и назначьте ликвидатора.

Доброго дня!
С 2014 г вы долго ждали. Если не имеете желания платить по 10 000 за исп. сбор то вам нужно просто подойти на консультацию ТК. все решаемо на месте.

Я как ИП не сдавала отчетность и не производила никакие выплаты (налоги, взносы) с 3 кв 2008 года, в 2008 году устроилась работником в ООО, после, с октября 2009-по май 2014 г находилась в декрете (ИЗ ОДНОГО ДЕКРЕТА В ДРУГОЙ) от работы, через соц. страх получала декретные выплаты до полутора лет за каждого ребенка. Сейчас в налоговой закрыла ИП,но естественно долги по ПВР все эти годы накапливались. ИМЕЮ ЛИ Я ПРАВО на уменьшение долга по ПФР за счет декретного отпуска. Заранее спасибо. Валерия.

Добрый день! «Если в течение 2-х лет вы находились в отпуске по беременности и родам, а затем в отпуске по уходу за ребенком, для расчета среднего дневного заработка вы можете выбрать двухлетний период, предшествующий двум последним годам перед текущим отпуском по беременности и родам. Нужно написать заявление работодателю в письменной форме ч. 1 ст. 14 ФЗ-№255 от (29.12.2006 г.)
В случае, если в период нахождения матери в отпуске по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет у нее наступает отпуск по беременности и родам, она имеет право выбора одного из двух видов пособий, выплачиваемых в периоды соответствующих отпусков.
»

Ликвидация ООО с долгом перед налоговой службой

Здравствуйте!

Что касается вопроса о прекращении деятельности ооо, могу пояснить следующее:

Исключение из ЕГРЮЛ происходит в следующем порядке:

1 Инспекция выносит предварительное решение о предполагаемом исключении.

2 Решение публикуется в уполномоченном издании.

3 В течение 3 месяцев с момента опубликования само ООО, его кредиторы и иные заинтересованные лица вправе представить письменные возражения. В этом случае исключения из реестра не происходит.

4 Если возражений не поступило, фискальный орган выносит решение об исключении ООО из ЕГРЮЛ.

 Исключение ООО из реестра может быть обжаловано кредиторами и иными заинтересованными лицами в течение 1 года со дня, когда они могли бы узнать о нарушении своих прав.

Что касается ООО с долгами перед налоговой, то инспекции дано право списать их как безнадежные, только если одновременно:

• имеются все признаки недействующего лица;

• еще не инициировано банкротство ООО;

• налоговики предпринимали попытки разыскать с помощью судебных приставов должника или его имущество, но они окончились безрезультатно и исполнительный лист был возвращен (приказ ФНС России от 12.05.2015 № ММВ-7-8/190@).

Таким образом, у налоговиков есть право исключить ООО из реестра, однако фактическая реализация этого права зависит от желания чиновников, размера налогового долга, возможности списать недоимку и многих других факторов.

Участники могут единогласно решить ликвидировать свое ООО. При этом, если при проведении инвентаризации активов выяснится, что после реализации всего, что есть у общества, вырученных средств все равно не хватит для выплаты имеющихся долгов, ликвидацию должна заменить процедура банкротства.

Статья 56 Гражданского кодекса РФ гласит, что учредитель (участник) не отвечает по обязательствам организации, а организация не отвечает по его долгам. 

А вот если ООО признаётся банкротом, то участников могут привлечь к дополнительной или субсидиарной ответственности. Правда, надо доказать, что к финансовой катастрофе компании привели именно действия участников, но ведь кредиторы, желающие вернуть свои деньги, приложат для этого все усилия.

Каким образом облагаются налогом компании с ограниченной ответственностью (LLC)

Компания с ограниченной ответственностью (LLC) не является отдельным налоговым субъектом, как корпорация; вместо этого это то, что IRS называет «сквозной структурой», например, партнерство или индивидуальное предпринимательство.

Вся прибыль и убытки ООО «передаются» через бизнес владельцам ООО (называемым участниками), которые сообщают эту информацию в своих личных налоговых декларациях. Само ООО не платит федеральный подоходный налог, но некоторые штаты взимают налог с самого ООО.

Налог на прибыль

IRS рассматривает ваше ООО как единоличное предприятие или партнерство, в зависимости от количества участников в вашем ООО. Если вы уже вели бизнес как индивидуальное предприятие или партнерство, вы — впереди всех, потому что вы уже знаете многие правила. Если нет, то вот основы:

Индивидуальные ООО

IRS рассматривает LLC с одним участником как индивидуальное предприятие для целей налогообложения. Это означает, что само ООО не платит налоги и не должно подавать декларацию в IRS.

Как единственный владелец своей LLC, вы должны сообщать обо всей прибыли (или убытках) LLC в Приложении C и подавать ее вместе с налоговой декларацией 1040. Даже если вы оставляете прибыль на банковском счете компании в конце года — например, для покрытия будущих расходов или расширения бизнеса — вы должны платить налоги с этих денег.

ООО с несколькими собственниками

IRS рассматривает совместно используемые LLC как товарищества в налоговых целях. Сами ООО, находящиеся в совместном владении, не платят налоги с доходов от бизнеса; вместо этого каждый из владельцев LLC платит налоги со своей законной доли прибыли в своих налоговых декларациях (с приложением E).Доля каждого члена LLC в прибылях и убытках, называемая распределительной долей, указана в операционном соглашении LLC.

Большинство операционных соглашений предусматривают, что распределительная доля участника пропорциональна его процентной доле в бизнесе. Например, если Джимми владеет 60% ООО, а Луана владеет остальными 40%, Джимми будет иметь право на 60% прибыли и убытков ООО, а Луана будет иметь право на 40%. Если вы хотите разделить прибыль и убытки таким образом, который не пропорционален процентной доле участия участников в бизнесе, это называется «специальным распределением», и вы должны тщательно соблюдать правила IRS.

Несмотря на то, что распределительные акции участников разделены, IRS рассматривает каждого участника LLC так, как если бы они получали всю свою распределительную долю каждый год. Это означает, что каждый участник LLC должен платить налоги на свою распределяемую долю независимо от того, действительно ли LLC распределяет ему / ей деньги. Практическое значение этого правила IRS состоит в том, что даже если участникам LLC необходимо оставить прибыль в LLC — например, для покупки товарно-материальных запасов или расширения бизнеса, — каждый участник LLC несет ответственность за уплату подоходного налога с его / его законной доли этих денег.

Несмотря на то, что ООО, находящееся в совместном владении, само не платит подоходный налог, оно должно подать форму 1065 в IRS. Эта форма, та же самая, что и партнерство, представляет собой информационный отчет, который IRS просматривает, чтобы убедиться, что участники LLC правильно сообщают о своем доходе. LLC также должна предоставить каждому участнику LLC «Таблицу K-1», в которой приводится разбивка доли каждого участника в прибылях и убытках LLC. В свою очередь, каждый участник LLC сообщает эту информацию о прибылях и убытках в своей индивидуальной форме 1040 с приложением E.

ООО могут выбрать корпоративное налогообложение

Если вашему ООО будет регулярно необходимо удерживать значительную сумму прибыли в компании, вы (и ваши совладельцы, если они у вас есть) можете сэкономить деньги, выбрав налогообложение своего ООО как корпорации. Для получения подробной информации см. «Может ли корпоративное налогообложение снизить налоговый счет вашей LLC?» в конце статьи.

Расчет и уплата налога на прибыль

Поскольку участники LLC не считаются сотрудниками LLC, а скорее являются собственниками индивидуального предпринимательства, они не подлежат удержанию налога.Вместо этого каждый член LLC несет ответственность за откладывание достаточного количества денег для уплаты налогов на свою долю прибыли. Члены должны оценить сумму налога, которую они должны будут заплатить за год, и производить платежи в IRS (и, как правило, в соответствующее налоговое агентство штата) каждый квартал — в апреле, июне, сентябре и январе.

Налоги на самозанятость

Поскольку, опять же, члены LLC являются не наемными работниками, а владельцами индивидуального бизнеса, взносы в системы социального обеспечения и медицинской помощи (в совокупности называемые налогом на самозанятость) не удерживаются из их зарплаты.Вместо этого большинство владельцев ООО обязаны платить налог на самозанятость непосредственно в IRS.

Действующее правило заключается в том, что любой владелец, который работает или помогает управлять бизнесом, должен платить этот налог со своей распределительной доли — своей законной доли прибыли. Однако владельцы, которые не активны в LLC, то есть те, кто просто инвестировали деньги, но не предоставляют услуги и не принимают управленческие решения для LLC, могут быть освобождены от уплаты налогов на самозанятость на свою долю прибыли. Правила в этой области немного сложны, но если вы активно управляете или работаете в своей LLC, вы можете рассчитывать на уплату налога на самозанятость со всей прибыли LLC, выделенной вам.

Каждый собственник, который подлежит обложению налогом на самозанятость, сообщает об этом в Таблице SE, которую он / она подает ежегодно вместе со своей налоговой декларацией 1040. Владельцы ООО платят в два раза больше налога на самозанятость, чем обычные сотрудники, поскольку взносы постоянных сотрудников в налог на самозанятость равны их работодателям. Ставка налога на самозанятость на 2002 год для владельцев бизнеса составляет 15,3% от первых 84 900 долларов дохода и 2,9% от всех сумм, превышающих 84 900 долларов. Вам нужно будет узнать курс за текущий год.

Расходы и отчисления

Как вы, несомненно, уже знаете, вам не нужно платить налоги — подоходный налог или налог на самозанятость — на деньги, которые ваш бизнес тратит на получение прибыли. Вы можете вычесть («списать») свои законные коммерческие расходы из своего коммерческого дохода, что может значительно снизить прибыль, которую вы должны сообщать в IRS. Вычитаемые расходы включают начальные затраты, расходы на автомобиль, поездки и развлечения, а также расходы на рекламу и продвижение.

Государственные налоги и сборы

В большинстве штатов прибыль LLC облагается налогом таким же образом, как и IRS: владельцы LLC платят налоги штату на свои личные отчеты; Само ООО не платит государственную пошлину.Однако несколько штатов взимают с LLC налог в зависимости от суммы дохода, который получает LLC, в дополнение к подоходному налогу, который платят его владельцы. Например, Калифорния взимает налог с LLC, которые зарабатывают более 250 000 долларов в год; размер налога составляет примерно от 1000 до 9000 долларов.

Кроме того, в некоторых штатах (включая Калифорнию, Делавэр, Иллинойс, Массачусетс, Нью-Гэмпшир, Пенсильванию и Вайоминг) взимается ежегодный сбор с LLC, который называется «налогом на франшизу», «ежегодным регистрационным сбором» или «сбором за продление».«В большинстве штатов сбор составляет около 100 долларов, но Калифорния взимает с LLC изрядные 800 долларов в год, а Иллинойс, Массачусетс и Пенсильвания взимают 300, 500 и 330 долларов соответственно. Перед созданием LLC узнайте, взимает ли ваш штат отдельный налог на уровне LLC, посетив веб-сайт налогового или налогового департамента вашего штата или позвонив им.

Может ли корпоративное налогообложение сократить ваши налоговые счета LLC?

Если вам необходимо регулярно хранить значительную сумму прибыли в своем ООО (так называемая «нераспределенная прибыль»), вам может быть выгодно выбрать корпоративное налогообложение.Любую LLC можно рассматривать как корпорацию для целей налогообложения, заполнив форму IRS 8832 и отметив поле корпоративного налогообложения в форме.

После этого выбора прибыль, хранимая в ООО, облагается налогом по отдельным ставкам налога на прибыль, которые применяются к корпорациям; владельцы не платят подоходный налог с доходов, оставшихся в компании. (В отличие от LLC, корпорация платит собственные налоги на всю корпоративную прибыль, оставшуюся в бизнесе.) Поскольку ставки корпоративного подоходного налога для первых 75000 долларов корпоративного налогооблагаемого дохода ниже, чем ставки индивидуального подоходного налога, которые применяются к большинству владельцев LLC, это может сэкономить вам и вашим совладельцам общие налоги.

Например, если вашему розничному предприятию необходимо запасаться дорогими товарами в начале каждого года, вы можете решить оставить 50 000 долларов в своем бизнесе в конце года. При регулярном сквозном налогообложении LLC эта нераспределенная прибыль, вероятно, будет облагаться налогом по вашей индивидуальной налоговой ставке, которая, вероятно, превышает 27%. Но с корпоративным налогообложением эти 50 000 долларов облагаются налогом по более низкой корпоративной ставке 15%.

Однако после того, как вы выберете корпоративное налогообложение, вы не сможете вернуться к сквозному налогообложению в течение пяти лет, и если вы все же переключитесь обратно, это может иметь негативные налоговые последствия.Другими словами, вы должны относиться к решению об избрании корпоративного налогообложения так же серьезно, как и к решению преобразовать вашу LLC в корпорацию.

Миссия

Nolo — сделать так, чтобы правовая система работала для всех, а не только для юристов.Что мы делаем: чтобы помочь людям решать свои повседневные юридические вопросы — или узнать о них достаточно, чтобы работа с юристом стала более приятной — мы публикуем надежные книги на простом английском языке, программное обеспечение, формы и этот веб-сайт.

.

Все, что вам нужно знать

Чтобы аннулировать компанию с ограниченной ответственностью (LLC), вам необходимо выполнить ряд шагов, когда вы решите прекратить свое LLC. 3 мин. Читать

Чтобы аннулировать компанию с ограниченной ответственностью (LLC), вы должны предпринять ряд шагов, когда решите закрыть свою LLC. Многие владельцы бизнеса не предпринимают необходимых шагов, чтобы завершить свои дела, когда уходят из бизнеса. Подача необходимых документов в ваше государство и уведомление ваших кредиторов и других заинтересованных сторон может помочь предотвратить ответственность, связанную с прекращением вашего бизнеса.

Вы должны уведомить штат, IRS и местные органы лицензирования и налогообложения о том, что ваша LLC больше не занимается бизнесом. В противном случае вам все равно придется платить ежегодные сборы и минимальные налоги, а также подавать годовые отчеты. Официальное роспуск вашей LLC положит конец этим требованиям и даст вашим кредиторам понять, что вы больше не можете брать новые долги. Если вы не воспользуетесь соответствующими каналами, вам могут быть предъявлены сборы, штрафы и даже судебные иски.

Завершение деловых операций

Деловые вопросы, которые должны быть завершены до отмены вашего ООО, могут включать:

• Текущие судебные процессы
• Распределение активов
• Неоплаченные федеральные налоги и налоги штата
• Распространение или продажа коммерческой собственности
• Просроченные ссуды, контракты и требования кредиторов
• Регистрация бизнеса в других штатах.

Голосование за прекращение ООО

Все участники LLC должны согласиться на роспуск компании путем голосования. Операционное соглашение или устав вашего ООО должен описывать этот процесс и указывать необходимые разрешения. Когда корпорация распускается, совет директоров должен разработать решение о роспуске и представить его акционерам на утверждение. Эти действия следует оформить письменно.

Если в вашем рабочем соглашении не указана процедура ликвидации вашего LLC, следуйте соответствующим законам вашего штата.Вам также следует поговорить с юристом или налоговым специалистом, чтобы определить последствия отмены LLC.

После того, как вы выполнили процедуры прекращения действия ООО, сообщите своим кредиторам, что вы прекращаете свой бизнес, и сообщите им о крайнем сроке подачи претензий. Эта дата определяется законодательством штата и обычно составляет от 90 до 180 дней с даты уведомления. В уведомлении также должно быть указано, что претензии после указанного срока не будут удовлетворены.

В некоторых штатах требуется, чтобы вы уведомили кредиторов перед официальным роспуском вашего ООО.Это также считается хорошей деловой практикой, поскольку ограничивает вероятность того, что вы будете подвергнуты штрафам за просрочку платежа или судебным искам из-за неоплаченных долгов.

Налоговые и лицензионные органы

Свяжитесь с местными налоговыми органами и налоговыми органами штата, чтобы обеспечить своевременную уплату налогов с вашего предприятия. Вам также следует отменить свои бизнес-лицензии в соответствующих агентствах и урегулировать любые неуплаченные сборы. После оплаты всех финансовых обязательств вы можете распределить оставшиеся средства между участниками LLC.

Отмените свой идентификационный номер работодателя (EIN) в IRS, чтобы уведомить агентство о роспуске вашего LLC. Если у вашей LLC есть зарегистрированный администратор баз данных (ведающий бизнес как) или вымышленное имя, также отмените его.

Подача документов о растворении

Документы о роспуске подаются в то же агентство, в которое вы подали свои статьи или организацию LLC, обычно в государственный секретарь. Процедуры, сборы и формы зависят от штата. Некоторые штаты требуют, чтобы вы подтвердили, что все налоги штата уплачены, прежде чем вы сможете распустить свою LLC.

Урегулирование требований кредиторов

Ваша LLC может принять или отклонить претензии, поданные вашими кредиторами. Если вы принимаете претензию, вы можете:

• Оплатить полностью
• Договоритесь о погашении с кредитором.

Чтобы отклонить требование, вы должны письменно уведомить кредитора об отказе. Адвокат может помочь вам в этом процессе, если вы не знаете, что делать дальше.

Распределение оставшихся активов

После того, как требования ваших кредиторов будут урегулированы, любые оставшиеся активы могут быть распределены между участниками LLC.Это должно быть сделано пропорционально их долям владения. Эти распределения должны быть указаны в налоговых декларациях участников.

Дополнительные соображения

Обязательно подайте документы о роспуске в каждом штате, где ваша LLC зарегистрирована для ведения бизнеса. Вам также необходимо будет подать окончательную налоговую декларацию о доходах для вашей LLC и окончательную налоговую декларацию по найму, если применимо. Посетите веб-сайт IRS, чтобы узнать о налоговых действиях, которые необходимо предпринять, чтобы закрыть бизнес.

Если вам нужна помощь в принятии необходимых мер для аннулирования вашей компании с ограниченной ответственностью, вы можете опубликовать свою юридическую потребность на торговой площадке UpCounsel.UpCounsel принимает на свой сайт только 5% лучших юристов. Юристы UpCounsel являются выпускниками юридических школ, таких как Harvard Law и Yale Law, и имеют в среднем 14 лет юридического опыта, включая работу с такими компаниями, как Google, Menlo Ventures и Airbnb, или от их имени.

.

Как работают налоги в ООО | HowStuffWorks

Вы сделали решительный шаг и создали собственный бизнес. Теперь вам нужно выяснить для целей налогообложения США, в какой юридической форме он будет работать. Основные типы, из которых можно выбрать: индивидуальное предприятие, полное товарищество, общество с ограниченной ответственностью (LLC), корпорация C и корпорация S. Один из самых популярных вариантов из этой группы — LLC.

Многие владельцы бизнеса отдают предпочтение LLC, созданным на основе государственной регистрации, потому что с ними легко работать.Это более интимный тип организации бизнеса, чем корпорация, все прибыли и убытки ООО отражаются в личных налоговых декларациях владельца (ов); само ООО не платит федеральный налог или подоходный налог штата. Корпорация, напротив, является отдельной налоговой единицей от своего владельца (владельцев) и платит налоги. Поскольку прибыли и убытки LLC учитываются в налоговых декларациях владельцев, Налоговая служба (IRS) называет LLC сквозными организациями . IRS также использует этот термин для обозначения партнерств и индивидуальных предпринимателей.

LLC также популярны, потому что они защищают владельцев бизнеса от личной ответственности по корпоративным долгам. Если у вашего ООО возникла задолженность, для погашения можно использовать только его активы. (Конечно, это при условии, что вы лично что-то не гарантировали — скажем, покупку или аренду оборудования.) Еще одно преимущество LLC? Если вы являетесь совладельцем ООО, а ваш партнер обременен личным долгом, его кредиторы не смогут прикоснуться к бизнесу [источник: Брэди, Брэди и Брэди].

Многие владельцы ООО работают не по найму, поэтому с их дохода не удерживаются налоги. Налоговое законодательство требует, чтобы они производили ежеквартальные налоговые платежи в IRS и своему штату. Также должны уплачиваться ежеквартальные налоги на самозанятость, покрывающие Medicare и Social Security. Единственное исключение из правила налогообложения самозанятости возникает, если участник LLC с несколькими владельцами является просто инвестором, который не предоставляет никаких услуг и не принимает никаких решений. В некоторых случаях это лицо может быть освобождено от налога [источник: Beesley].

Наконец, следует иметь в виду, что некоторые штаты взимают с LLC ежегодный налог на заработанный доход, который в дополнение к подоходному налогу, который вы платите по своей личной декларации. Другие взимают ежегодный сбор LLC (он же налог на франшизу, регистрационный сбор или сбор за продление), обычно около 100 долларов. Эти сборы не связаны с доходом LLC [источники: Beesley, Laurence].

Думаете, ООО для вас? Давайте посмотрим, какие формы он может принимать.

.

возврат налогов: законные способы решить ваши проблемы с IRS

Что такое невыплаченные налоги?

Невыплаченные налоги — это любые налоги, которые вы должны, но которые остаются невыплаченными после года, в который они причитаются. По сути, если вы пропустите весь год подачи документов, не уплатив в IRS то, что вы должны, это считается «невыплаченными налогами».

Важно отметить, что даже налоги, которые вы не платите в течение определенного отчетного года, уже влекут за собой штрафов и процентов. Фактически, штрафы и пени применяются даже в том случае, если вы подадите расширение.Если вы не заплатите IRS вовремя, они не замедлят действовать.

Еще одно важное замечание: отказ от налоговой декларации не является эффективным способом избежать уплаты налогов. У IRS есть система, известная как система обработки возврата информации (IRP), которая помечает налогоплательщиков, которые не подают документы. IRP также можно использовать для определения суммы налогов, которую вы должны заплатить. Поэтому, если вы не подадите заявку, вы получите уведомления с этой оценочной суммой, и IRS может подать декларацию от вашего имени.

Почему лучше рассматривать задолженность по уплате налогов раньше, чем позже

Налоговую задолженность, возникшую из-за невыплаченной задолженности по налогам, нелегко избавиться.IRS может удерживать вашу заработную плату, взимать сборы с банковских счетов и удерживать вашу собственность. Попытка уйти достаточно далеко «от сети», чтобы избежать IRS, была бы натяжкой для большинства людей. Это особенно верно, поскольку вам придется скрываться достаточно долго, чтобы истек 10-летний срок давности по налоговой задолженности.

Поскольку уклонение от сделки невозможно, а финансовые последствия задержки могут быть огромными, в ваших интересах как можно скорее найти решение. Информация ниже может помочь вам начать работу.

Невыплаченная задолженность по налогам может привести к удержанию заработной платы, арестам, сборам и серьезным кредитным штрафам. Не ждите, чтобы получить необходимую помощь! Позвольте Debt.com связать вас с профессиональной помощью по налоговой задолженности сегодня.

Получить помощь сейчас Ссылка для призыва к действию

5 вариантов решения проблемы задолженности по налогам с помощью IRS

# 1: Файл статуса «В настоящее время не подлежит взысканию» (CNC)

Если у вас просто нет средств для выплаты своей задолженности, Статус , который в настоящее время не подлежит коллекционированию (ЧПУ) — это то, что вам нужно зарегистрировать.Вместо того, чтобы пытаться избежать IRS, вы заранее говорите им, что вы не в состоянии платить. Они изучат ваше финансовое положение, поэтому вы должны предоставить доказательство того, что вашего семейного дохода хватает только на покрытие основных расходов на проживание.

После утверждения ЧПУ IRS прекращает все попытки сбора. Это прекращает удержание заработной платы, удержание и сборы, потому что IRS официально признает, что вы не можете позволить себе платить. Единственное, чего не останавливает CNC, — это начисления штрафов и процентов. Другими словами, ваша налоговая задолженность будет увеличиваться, пока вы работаете с ЧПУ.Но вам не придется платить, пока ваше положение не улучшится.

# 2: Заключите договор о рассрочке платежа (IA)

Договоры о рассрочке платежа — это наиболее распространенный способ выплаты налогов в IRS. Вы можете использовать IA для выплаты налоговой задолженности за один или несколько лет в рамках единого плана платежей. Общая сумма задолженности по налогам делится на ежемесячные платежи, установленные на определенный срок. Вы ведете переговоры с IRS, чтобы определить, сколько вы можете позволить себе платить каждый месяц.

В ваших интересах делать платежи как можно крупнее, чтобы вы могли как можно быстрее избавиться от задолженности по налогам.Штрафы и начисление процентов не прекращаются только потому, что вы соглашаетесь вернуть IRS. Даже когда вы производите платежи, новые штрафы начисляются каждый месяц, когда у вас есть непогашенный остаток.

Если ваша задолженность составляет менее 10 000 долларов, вы можете самостоятельно подать заявку на заключение соглашения о простой рассрочке через веб-сайт IRS. Тем, кто задолжал более 10 000 долларов, рекомендуется обратиться в службу урегулирования налоговой задолженности.

# 3: Компромиссное предложение (OIC)

Компромиссное предложение — это версия плана урегулирования налоговой задолженности, разработанная IRS.С IA вы выплачиваете все, что должны. С OIC вы платите часть своей задолженности в обмен на погашение оставшейся суммы.

Важно отметить, что IRS потребует тщательной проверки ваших финансов. Обладая полной финансовой информацией, они оценивают, могут ли они разумно ожидать, что вы заплатите полную сумму. Если нет, то они соглашаются на мировое соглашение.

Все платежи по OIC должны быть произведены в течение двух лет с момента заключения соглашения. В случае пропуска платежа или невыполнения обязательств могут быть наложены дополнительные штрафы.IRS также вряд ли примет еще одну ОИК.

# 4: Попросите о снижении штрафа

Если у вас была веская причина, по которой вы не подали или не оплатили задолженность при подаче заявления, вы можете подать заявление о снижении штрафа. Это не уменьшает задолженность по налогам, но минимизирует штрафы, применяемые к этой задолженности. IRS снизит или отменит штрафы, если вы одобрены для снижения штрафа.

Чтобы получить одобрение, вы должны доказать, что у вас есть «разумная причина» не подавать или не платить вовремя.К сожалению, просто отсутствие дохода не считается. Вы должны пережить важное событие, например, стихийное бедствие или смерть члена семьи, чтобы пройти квалификацию.

# 5: Если вы «невиновный супруг», вы имеете право на полное прощение.

Полное прощение налоговой задолженности происходит крайне редко. Вряд ли IRS просто решит, что вы не имеете задолженности по налогам, которые были начислены. Единственный раз, когда это действительно происходит, — это если вы можете доказать, что вы были супругом кого-то, кто задолжал налоги, но что вы ничего не знали.Помощь невиновным супругам — это редкое пособие IRS, за которое вы не должны платить налоги, которые, как они изначально думали, вы попали на крючок.

По сути, вы должны иметь возможность показать, что ваш супруг подал (или не подал) без вашего ведома. Вы не должны знать о причитающихся остатках или неточностях в совместной налоговой декларации. Если вы можете это доказать, вы полностью снялись с крючка.

Не переплачивайте IRS! Позвольте Debt.com предложить вам сертифицированную службу урегулирования налоговой задолженности, которая поможет вам найти лучший способ урегулировать задолженность по уплате налогов.

НачатьПозвонить к действию Ссылка

Мы предоставили вам необходимую информацию? Если нет, дайте нам знать, и мы улучшим эту страницу.

Сообщите нам, понравился ли вам пост. Это единственный способ стать лучше.

Последнее изменение статьи: 16 июля 2020 г. Опубликовано Debt.com, LLC

Проверено

.