Зачем проверять контрагента

Проверка партнера перед заключением сделки поможет минимизировать финансово-хозяйственные риски в виде непоставки товара, срыва сроков, получения некачественной услуги или товаров, применения сомнительных мошеннических и нелегальных схем работы. Кроме того, при совершении сделки с компанией с сомнительной репутацией вы можете навлечь на себя лишнее внимание налоговых органов, столкнуться с сомнениями в правомерности совершенной сделки. Федеральная налоговая служба может посчитать ваши расходы, указанные в отчетности, неподтвержденными, а налоговую выгоду – необоснованной. Поэтому тщательно выбирайте поставщиков и проверяйте их заранее. Обычно такая обязанность лежит на сотрудниках юридического отдела или отдела экономической безопасности. А если компания не имеет соответствующих отделов, этим занимается бухгалтер. Но в любом случае, по закону ответственность за выбор контрагента и за последствия сотрудничества с ним всегда лежит на вашей компании.

Сотрудничество с непроверенной организацией могут обернуться для вашей компании следующими проблемами и потерями:

1. Финансовые потери в результате срыва сделки или ненадлежащего выполнения обязанностей контрагентом, что ведет к испорченной репутации.
2. Отказ в налоговом вычете (то есть в уменьшении суммы НДС).
3. Доначисление налогов на НДС и на прибыль.
4. Признание расходов, которые вы учитывали в исчислении налогов для уменьшения ее суммы, необоснованными и неподтвержденными.
5. Привлечение к ответственности за неуплату налогов (тех, которые вам будут доначислены).
6. Наложение штрафных санкций и начисление пеней.
7. Назначение выездной налоговой проверки в вашу фирму.

Как проверить контрагента через сайт налоговой службы

Самый быстрый и простой способ – проверить контрагента по ИНН. Для этого можно воспользоваться сервисом «Проверь себя и контрагента», который предлагает Федеральная Налоговая служба. Ресурс позволяет проверить потенциального партнера по 13 параметрам. Можно узнать основные регистрационные данные контрагента, проверить их достоверность, выяснить состояние финансового благополучия компании, какие изменения в документы были внесены, не находится ли она на стадии банкротства, не лишена ли лицензий, полученных ею ранее, имеют ли прежние полномочия ее руководители и так далее.

Инструкция, как проверить контрагента на сайте налоговой:

Мнение эксперта

Юрист Консультант

Бесплатно помогу и отвечу на ваши вопросы

Данная статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к нашему консультанту совершенно БЕСПЛАТНО!

1. Идем по ссылке https://www.nalog.ru на официальный сайт ФНС. Регион вашего местонахождения определяется автоматически.
2. Во вкладке «Электронные сервисы» справа находим раздел «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента». Этот раздел первый в списке.
3. Попадаем на новую страницу. Здесь нужно выбрать параметры поиска: ИНН, ОГРН либо наименование ИП или юридического лица. Заполняем известные вам данные.
4. Вводим капчу (цифры с черно-белой картинки).
5. Нажимаем «Найти».
6. За считанные секунды система вас перенаправит на новую страницу, где представлена таблица с основной регистрационной информацией. Здесь указывается полное наименование юридического лица, адрес места расположения, ОГРН, ИНН, КПП, дата присвоения ОГРН. Здесь же можно узнать дату прекращения деятельности компании или дату признания регистрации недействительной.
7. Более подробно таблицу можно изучить, открыв страницу выписки из ЕГРЮЛ. Для этого нужно нажать на наименование юрлица. Документ автоматически скачается отдельным файлом в формате PDF.

Из выписки ЕГРЮЛ можно узнать следующие сведения о деятельности компании:

• основные регистрационные данные;
• информацию об уставном капитале;
• сведения о лицах, учредивших организацию. Наличие полномочий некоторых лиц без оформления доверенности;
• сведения о внесении изменений в единый государственный реестр с указанием даты и номеров приказов;
• коды ОКВЭД, согласно которым организация осуществляет свою деятельность.

Проверка дополнительных данных

Кроме этого сайт ФНС позволяет узнать другую важную информацию о юридическом лице. Ниже представлен список разделов.

1. Сведения о юр.лицах и ИП, в отношении которых представлены документы для государственной регистрации. В этом разделе можно узнать, не собирается ли ваш контрагент менять генерального директора или учредителя, юридический адрес регистрации или местонахождение, уменьшать размер уставного капитала или менять доли участия в нем учредителей, не подал ли он документы на ликвидацию или реорганизацию. Результатом поиска будет таблица, в которой указаны необходимые сведения. Особое внимание нужно обратить на дату и способ подачи документов в ИФНС. Если заявление подано не лично, а через почту, скорее всего, ваш контрагент избегает контакта с сотрудниками ИФНС. Также вас должно насторожить слишком большое количество изменений и частая смена  гендиректора.
2. Поиск сведений в реестре дисквалифицированных лиц ведется по ФИО интересующего лица, а также наименовании и ИНН организации. Данный раздел поможет узнать, не лишен ли своих полномочий гендиректор на текущий момент, а также сведения о других лицах, имеющих исполнительные обязанности. Узнать, на какой срок и по какой статье руководящее лицо дисквалифицировано, можно узнать в смежном разделе «Сведения о лицах, в отношении которых факт невозможности участия в организации установлен в судебном порядке». Такое лицо не имеет права подписи документов от имени компании.
3. Поиск сведений о юридических лицах, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лица ведется по наименованию организации, ОГРН и позволяет также выяснить наличие полномочий на текущий момент у интересующих вас лиц.
4. В отдельном блоке можно проверить юридический адрес организации, вернее, не является ли он массовым. При выяснении такого факта, ИФНС часто отказывается признавать налоговую выгоду предпринимателя обоснованной. Исключением является адрес бизнес центра, в котором находятся множество фирм, и они регистрируют указанный адрес в качестве юридического.
5. В отдельном разделе можно проверить юридические лица, связь с которыми невозможно установить по адресу, указанному в учредительных документах. Выявление такого факта должно насторожить вас, так как налоговые органы негативно относятся к таким организациям и ссылаются на это при проверке, отказываясь признавать вашу налоговую выгоду правомерной.
6. В разделе «Сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов и/или не предоставляющих налоговую отчетность более года» можно узнать добросовестность и репутацию контрагента. Для поиска достаточно знать ИНН организации.
7. Столкновения с ситуацией, когда гендиректор или учредитель является массовым, то есть на него зарегистрировано несколько организаций, поможет избежать проверка по разделу «Сведения о физических лицах, являющихся руководителями или учредителями нескольких юридических лиц». Такую информацию важно выяснить заранее, так как при заключении сделки с подобными организациями ответственность будет нести ваша фирма, то есть налоговая инспекция откажет в вычете и уменьшении налогов. Дело в том, что такое недобросовестное лицо при проверке заявит, что никогда не организовывал ничего, паспорт потерял или оставил в залог, и привлечь его к ответственности на законных основаниях не представляется возможным. От сотрудничества с подобными лицами лучше отказаться.

Таким образом, благодаря сервису «Проверь своего контрагента», представленного на сайте Федеральной Налоговой службы, можно узнать достаточно много важной информации о контрагенте. Рекомендуется серьезно подойти к поиску информации, так как сотрудничество с недобросовестными организациями может повлечь за собой немало неприятностей.

Кроме того, перед крупными сделками, контрагента желательно проверить комплексно, а не только через официальный сайт ФНС. Начинать нужно с личной встречи с руководителем и запроса интересующих вас документов. Далее изучить отзывы других партнеров, ранее имевших дело с данной организацией. Внимательно изучить сайт фирмы, если он есть.  Также можно подать письменный запрос в государственные органы, проверить в налоговой интересующие данные и выяснить сведения через интернет, используя различные электронные ресурсы (кроме ФНС, это могут быть федеральная антимонопольная служба – ФАС, федеральная служба судебных приставов – ФССП, реестр недобросовестных поставщиков – РНП и т.д.).

Налоговая проверка контрагента, проверка на сайте ФНС по ИНН

Проверка контрагента убережет от недобросовестных партнеров, которые не будут выполнять свои обязательства в рамках заключенных договоров и соглашений, а также способ лишний раз не привлекать к себе внимание ФНС. Сами налоговики предлагают собирать досье на потенциального партнера на их сайте www.nalog.ru

Запретив налоговые схемы, внеся в Налоговый кодекс изменения законом №163-ФЗ от 18.07.2017 г., Федеральная налоговая служба демонстрирует свою заинтересованность в предоставлении собственнику всех возможностей обезопасить свой бизнес от недобросовестных партнеров. Кроме сервиса «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента», налоговая служба рассекретила сведения о задолженностях по уплате налогов и о факте не представления отчетности более года на сервисе https://service.nalog.ru/zd.do

«Берите – пользуйтесь, только не пытайтесь оптимизировать нагрузку с помощью сотрудничества с фирмами-однодневками. Это уже недейственно, все равно узнаем», – как бы говорят нам сотрудники ФНС через свои действия. Однако, если в исполнение своих обязанностей по налоговому контролю они вкладывают всю душу, то к формированию базы рассекреченной информации отнеслись не так трепетно.

Налоговая проверка контрагентов в условиях ужесточения налогового контроля в 2018 году

Зато проявленная небрежность в проверке контрагента перед вступлением в сделку теперь является для ИФНС поводом предъявить компании претензию. Наученные опытом инспекторы уделяют больше внимания реальности сделки, а не пробелам в «первичке». В упомянутом законе №163-ФЗ налоговики четко предупреждают, что не будут препятствовать уменьшению налоговой базы предусмотренными Налоговым кодексом способами, если «основной целью совершения сделки (операции) не являются неуплата (неполная уплата) и (или) зачет (возврат) суммы налога». То есть налоговики пытаются занять позицию условного союзника компании и предлагают извлекать выгоду законодательными средствами, а не посредством фиктивных сделок.

На налогоплательщика, не проявившего должной осмотрительности при выборе партнера, может быть возложена ответственность за необоснованное получение налоговой выгоды (п. 10 постановления пленума ВАС РФ от 12.10.2006 г. № 53). Согласно этому же нормативному акту, в уходе от налогов компанию могут обвинить, если инспекторы докажут, что деятельность организации направлена «на совершение операций, связанных с налоговой выгодой», и в которых участвуют контрагенты с не самой лучшей «налоговой историей».

Если существующая налоговая нагрузка без использования фиктивных схем является разорительной для бизнеса, разработать законные способы реанимации бюджета помогут консалтинговые услуги экспертов 1С-WiseAdvice. Мы знаем, как соблюсти интересы вашего бюджета, не прибегая к топорным схемам вывода финансовых средств, за которыми налоговики сегодня устроили настоящую охоту.

Контрагент с сомнительной репутацией способен доставить бизнесу массу проблем. Проблемы могут быть связаны как с невыполнением партнером своих обязательств (отказ платить за поставленные товары или услуги, или, наоборот, оплаченные товары и услуги можете не получить вы), так и со случайным участием в мошеннических схемах.

Инспекторы могут нагрянуть в компанию с выездной налоговой проверкой, в том числе с внеплановой, контролируя деятельность вашего партнера, оказавшегося неблагонадежным, и выйдя на вас просто по цепочке. Кроме того, полученные от контрагента сомнительные документы могут стать причиной доначисления налога на прибыль и НДС.

ФНС владеет внушительным объемом достоверных данных об организациях и ИП, внесенных в госреестр. Некоторые из этих данных представлены в сервисе «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента»

Что можно узнать о деятельности потенциального контрагента на данном сервисе:

• Числится ли он в ЕГРЮЛ и встал ли на налоговый учет, а также не находится ли он на текущий момент в стадии ликвидации, реорганизации, присоединения или банкротства;

Наличие контрагента в реестре свидетельствует о том, что организация ведет свою деятельность. Случается, что представитель контрагента отправляет реквизиты ликвидированного или обанкротившегося юридического лица, пользуясь его наработанной за годы репутацией. Иногда сами партнеры не знают, что в отношении их компании уже запущена процедура банкротства – и для вас это чревато лишним вниманием со стороны ИФНС.

• Является ли юридический адрес контрагента массовым или нет, достоверен ли он;

Если налоговики заподозрили вашего контрагента в предоставлении недостоверных сведений, то в графе вы увидите отметку, свидетельствующую о неподтвержденности юр. адреса:

• В какой ИФНС контрагент стоит на учете.
• Сведения об учредителях (участниках) юридического лица.
• Основные и дополнительные виды экономической деятельности

Дополнительную информацию о потенциальном контрагенте, которая не содержится в выписке ЕГРЮЛ, можно получить из смежных сервисов, представленных тут же, по адресу https://egrul.nalog.ru/

Летом 2018 года ФНС громко и пафосно заявила о рассекречивании информации, которая поможет исключить недомолвки и мошеннические действия со стороны контрагентов. Своеобразные «истории болезни» налоговики собрали на своем сайте в разделе «Открытые данные» – всего в нем 80 «открытых наборов данных».

Отчасти информация перекликается с сервисами в разделе «Риски бизнеса…». Например, дублируются сведения о юридических лицах, о дисквалифицированных руководителях, или о массовых юридических адресах.

Естественно, объемами собранной информации «Открытые данные» затмевают «Риски бизнеса», но по факту воспользоваться всеми «собраниями откровений» очень непросто. И если на https://egrul.nalog.ru, чтобы получить данные, нужно всего лишь вбить в соответствующие графы реквизиты проверяемого контрагента, то в рассекреченных сведениях, представленных в формате XML и CSV, все придется искать вручную.

За многообещающими названиями разделов (самые интересные наборы данных посвящены налоговым задолженностям, штрафам, специальным режимам, применяемым компаниями и даже результатам контрольной работы налоговиков по конкретным регионам) – скрываются файлы с разрозненной информацией, которые невозможно прочесть без специалиста.

Чтобы перевести данные в читабельный вид, их можно конвертировать в Excel и объединить в книгу. Но объем материала огромный, одних только файлов с указанием массовых юрлиц 45750! Рабочему компьютеру вряд ли хватит ресурсов, чтобы обработать все эти данные.

Инструкции, как пользоваться разделом «Открытые данные», ФНС не дает, зато настойчиво, при каждом клике, предупреждает: «ФНС России не несет ответственности за использование Открытых данных». Тогда каким образом налогоплательщик в случае возникновения проблемной ситуации с контрагентом сможет доказать, что проявил эту самую должную осмотрительность?

Кроме того, новый раздел предлагает сообщить об ошибке с помощью интерактивного сервиса «Обратиться в ФНС России». Значит, налоговики не ручаются за сведения, на которые сами же предлагают ссылаться в процессе проверки партнера. Более того, указывая на то, что сервис стартовал в авральном режиме, дата запуска раздела переносилась несколько раз, сотрудники ФНС сами подтверждают, что в файлах могут быть ошибочные сведения.

Если в результате аврального запуска сервиса последовала ошибка в данных о численности сотрудников и, к примеру, там указано их некоторое количество, а по факту их нет или один генеральный директор, то налоговая может иметь претензии, т.к. фактически у фирмы не было ресурсов для выполнения работ/оказания услуг или др. моментов, а вы с ними сотрудничаете.

На данный момент Бизнес-справка на контрагента из Премиального Контур.Фокус, в отличие от проверки по ИНН на сайте налоговой, является хорошим способом оперативно получить всю необходимую достоверную информацию о потенциальном партнере. По запросу клиентов, которые находятся на комплексном бухгалтерском обслуживании в нашей компании, эксперты 1С-WiseAdvice в качестве дополнительной услуги подготовят такую справку.

Образец справки в формате pdf

Чем еще пытаются помочь инспекторы налогоплательщикам в необходимости уйти от сомнительных сделок и схем? Обещанный сервис «Прозрачный бизнес» работает пока в тестовом режиме. По сути все хаотичные сведения, собранные налоговиками на быструю руку под громким названием «Открытые данные», являются частью, статистической базой долгожданного сервиса. Первоначально ФНС обещала запустить «Прозрачный бизнес» 25 июля 2017 года. Данных о том, что его можно полноценно использовать на этапе тестирования, пока нет.

«Прозрачный бизнес»: в 2018 году у налоговиков появится новое оружие против компаний на проверках

В то же время отсроченный запуск «Прозрачного бизнеса» может свидетельствовать о том, что налоговики очень тщательно готовятся к старту программы, которая позволит контролировать налогоплательщиков и выявлять нарушителей в автоматическом режиме. Своеобразный «кнут и пряник» от ФНС в виде рассекреченных данных и новых онлайн-сервисов вынуждает собственников основательно готовиться к обоснованию выбора контрагента и сделок, которые инспекторы могут расценить, как попытку минимизировать налоги.

Как проверить контрагента и обезопасить свою компанию при выборе поставщиков, подрядчиков

Новый полезный сервис от ФНС

На сайте nalog.ru заработал новый сервис – подписка на изменения в ЕГРЮЛ по компании или ИП. Вместо поиска вручную теперь можно оформить подписку на интересующую вас компанию или ИП и получать уведомления об изменениях на электронную почту. Письмо прилетит вам на электронную почту, если:

• сменился директор или состав участников;
• компания сменила адрес;
• компания проводит процедуру реорганизации.

Налоговики обещают скидывать новости по регистрационным изменениям на следующий же рабочий день после поступления в ИФНС документов на соответствующее регистрационное действие. С помощью данного сервиса очень удобно следить за важными изменениями ваших контрагентов. Подписаться на рассылку просто. Для этого надо:

1. Зарегистрироваться на сайте налоговой через почту.
2. Пройти по ссылке и авторизоваться https://service.nalog.ru/regmon/sign-in.html.
3. Нажать на кнопку «Подать новый запрос».
4. Ввести ОГРН интересующей вас компании.
5. Подождать.
6. Подтвердить, что это именно та, компания, которую вы искали.
7. Получать уведомления.

Эксперты 1С-WiseAdvice обладают богатым опытом в сопровождении сложных сделок и во главу угла ставят безопасность бизнеса клиента.

Мы можем проконсультировать в рамках бухгалтерского сопровождения на счет того, как подтвердить благонадежность контрагента, а также реальность и деловую цель сделки. Выполнять ли эти рекомендации или нет – решение клиента. Если клиент не соблюдал рекомендации и инспекция требует пояснений по конкретным сделкам, то опять же в рамках экспертной поддержки мы можем проконсультировать клиента, как себя вести, а также подготовить документы, запрашиваемые ИНФС и дать ответ на запрос или требование.

Все риски, связанные с работой с неблагонадежными контрагентами, лежат на клиенте. 1С-WiseAdvice рекомендует изначально соблюдать должную осмотрительность при выборе партнеров, так как в настоящий момент благодаря системе АСК НДС-3 прослеживается вся цепочка контрагентов, а соответственно, работать с ненадежными контрагентами очень опасно.

Федеральная налоговая служба — Государственные организации информируют

1. СОЗДАЙ СВОЙ БИЗНЕС https://www.nalog.ru/create_business/. Сервис представляет собой пошаговую инструкцию для начинающих предпринимателей: выбор формы регистрации и режима налогообложения, осуществление государственной регистрации, правила применения контрольно-кассовой техники, информация о процедуре проведения налоговых проверок.

2. РИСКИ БИЗНЕСА: ПРОВЕРЬ СЕБЯ И КОНТРАГЕНТА https://egrul.nalog.ru/. Сервис позволяет проявить должную осмотрительность при выборе контрагента (поставщика, подрядчика), предоставляет сведения о государственной регистрации ЮЛ, ИП, крестьянских (фермерских) хозяйств, позволяет осуществлять поиск сведений в реестре дисквалифицированных лиц. Содержит информацию об адресах массовой регистрации; сведения о лицах, в отношении которых факт невозможности участия в организации установлен в судебном порядке.

3. Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП о конкретном юридическом лице/индивидуальном предпринимателе в форме электронного документа https://service.nalog.ru/vyp/.Сервис предоставляет возможность бесплатно получить сведения из ЕГРЮЛ / ЕГРИП о конкретном юридическом лице / индивидуальном предпринимателе в виде выписки из соответствующего реестра / справки об отсутствии запрашиваемой информации в форме электронного документа, подписанного электронной подписью.

4. Регистрацияюридических лиц и ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ https://service.nalog.ru/gosreg/.

Сервис «Подача заявки на государственную регистрацию индивидуальных предпринимателей и юридических лиц»позволяет подготовить заявление и направить заявку для государственной регистрации в регистрирующий орган. По результатам рассмотрения документов заявителю поступит приглашение в регистрирующий орган. При себе он должен иметь паспорт и установленный перечень документов.

Сервис «Подача электронных документов на государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» предоставляет возможность направить пакет документов в налоговый орган при осуществлении государственной регистрации ЮЛ и ИП без посещения налогового органа.

При данном способе подачи документов требуется наличие электронной подписи и установка специальной программы подготовки пакета документов.

Подача документов на государственную регистрацию имеет ряд преимуществ:

1. Экономия времени. На заполнение формы заявления в электронном виде потребуется всего несколько минут.

2. Экономия денежных средств. Теперь нет необходимости платить деньги за услуги регистраторам, юристам, прибегать к помощи платных интернет-сервисов.

3. Программа подготовки документов разработана с учетом требований к заполнению форм заявлений по государственной регистрации, что снижает риски отказа в государственной регистрации по причине неправильного заполнения полей в форме заявления.

4. Отсутствует необходимость обращения к услугам нотариуса.

5. Оплатить госпошлину можно непосредственно на сайте, без посещения банков.

При этом в случае подачи заявления и уплаты госпошлины с использованием учетной записи портала госуслуг размер госпошлины в отношении индивидуальных предпринимателей применяются с учетом коэффициента 0,7.

Внимание! С 01.01.2019 вступает в силу Федеральный закон от 29.07.2018 N 234-ФЗ «О внесении изменения в статью 333.35 части второй Налогового кодекса Российской Федерации», отменяющий уплату государственной пошлины в случае направления в регистрирующий орган документов на государственную регистрацию в электронном виде.

Федеральная налоговая служба проверь себя и контрагента

Каждый опытный предприниматель рано или поздно прибегает к заключению договоров с другими юридическими лицами. При этом всегда возникает вопрос, можно ли доверять таким людям. Как обезопасить себя? Как защитить свой бизнес?

Когда этот вопрос вставал десятки лет назад, тогда полагаться можно было только на свою интуицию и умение правильно провести переговоры. Ведь понять истинное лицо можно только тогда, когда хорошо разбираешься в психологии человека. Но сегодня данный метод даже не приходит на ум. Почему? Благодаря новым технологиям и разработкам Федеральная налоговая служба позволяет проверить себя и контрагента.

Особенности ФНС

В 1573 году в России началась эпоха по сбору информации о всех доходах подчиненных. Создавались палаты, коллегии и многие другие системы, позволяющие отслеживать неблагоприятных предпринимателей. Прошли десятилетия и уже в 2002 году происходило предоставление налоговых деклараций в электронном виде. Со временем свою работу начал официальный сайт Федеральной Налоговой Службы (ФНС), предоставляя доступ в личный кабинет. С 2013 года все жители России могут наблюдать за обновленной и усовершенствованной версией данного проекта.

Теперь на странице nalog.ru находится достаточно много разной информации, которая позволяет отследить добросовестных налогоплательщиков. Индивидуальные предприниматели и юридические лица могут пользоваться личным кабинетом. Здесь пользователь сможет познакомиться с тем, какой пакет документов необходим для регистрации, какие налоги требуется уплачивать и когда это важно сделать. Но особым достижением Федеральной налоговой службы является новый раздел: «Проверь себя и контрагента».

Месторасположение нового раздела

Для того чтобы найти на странице, посвященной Федеральной налоговой службе, раздел «Проверь себя и контрагента», необходимо перейти на главную страницу nalog.ru. Далее каждый пользователь может выбрать регион, в котором он проживает, воспользоваться видеопомщником для навигации по сайту, выбрать русский или английский язык, увеличить шрифт текста. Сервис отвечает всем международным стандартам, заявляет о высоком уровне надежности и защищенности. Он заботится о предоставлении честной информации о предпринимателях и делает эту работу легкой, доступной для всех. Ниже расположено 3 вкладки: «Новости», «СМИ о ФНС» и «Электронные сервисы». «Проверь себя и контрагента» находится во вкладке «Все сервисы». Необходимо нажать на эту надпись. Далее можно воспользоваться строкой поиска по сайту или, пролистав немного ниже, найти следующий заголовок: «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента».

Как произвести проверку

Эта база данных поможет ответить на множество вопросов об индивидуальном предпринимателе или юридическом лице. Сведения на ней обновляются ежедневно. Проверить себя или контрагента (лицо, которое рассматривается как будущий сотрудник-фирма или другой предприниматель) можно по основному государственному регистрационному номеру (ОГРН), Идентификационному номеру (ИНН), ФИО и региону места жительства или основному государственному регистрационному номеру индивидуального предпринимателя (ОГРНИП). Далее необходимо ввести цифры с картинки и нажать «Найти». После этого откроется список зарегистрированных предпринимателей (если искать по названию) или определенное лицо (если поиск по ИНН, ОГРН, ОГРНИП). На сайте появится таблица, в которой будет указано точное место нахождение, номера (ИНН, ОГРН, КПП), дата присвоение номера и дата, когда предприниматель окончил свою деятельность. Также для внимания предоставляется PDF-документ. В нем будет находиться информации побольше: кто является соучредителями, когда прошел регистрацию, не имеет ли задолженностей и многое другое. Данный документ также имеет электронную подпись. Она приравнивается к собственноручно поставленной и доступ предоставляется только в том случае, если имеется особое программное обеспечение. Для этой цели на сайте ФНС находится ссылка на страницу, на которой пользователь сможет познакомиться с требованиями для получения права доступа к документу и его хранению.

Дополнительные способы проверки контрагента

Каждый предприниматель перед подписанием договора с другой фирмой обязательно должен собрать ряд документов. При этом они все должны быть заверены и действительны. Это поможет обезопасить себя в случае нежданной налоговой проверки. Поэтому важно получить все копии учредительных органов, паспорта, ИНН, ОГРН(ИП). Также в Интернете присутствуют дополнительные базы данных, которые позволяют проверить себя и контрагента. Все выписки необходимо иметь в наличии и заверить до момента, когда происходит подписание договора о сотрудничестве. Ознакомившись с полученными документами в ФНС, предпринимателю советуется по возможности отправиться на место регистрации фирмы и проверить ее наличие на самом деле.

Федеральная налоговая служба предоставляет помощь и в следующем деле: юридическое лицо может отправить письменный запрос. Он составляется в свободной форме. Документ позволит запросить информацию о том, является ли определенный человек добросовестным налогоплательщиком, не нарушал ли он законы.

Некоторые предприниматели отказывают в предоставлении нужных документов для поверки. Но юристы помогут познакомиться со статьями и законами налогового права В нём ясно указывается, что может называться коммерческой тайной, а что нет. Поэтому пользуйтесь Федеральной налоговой службой, официальным сайтом инспекции, проверяя себя и контрагента на наличие задолженностей. Это поможет обезопасить себя и заключить договор с честными лицами.

Бизнес-портал investtalk.ru предоставляет информацию о налогах. Так, на странице https://investtalk.ru/nalogi/nalog-na-zemlyu-v-2017-godu-ukraina рассказывается о налоге на землю. А здесь можно прочитать о налогах в Беларуси на покупки на Алиэкспресс. Эта и другая информация поможет быть «чистыми» в глазах налоговых служб и снизить фискальные расходы.

Другие статьи на нашем сайте

Налоговая служба | Официальный сайт администрации муниципального района «Прилузский»

Чековые заявки — Я хочу …

Найти информацию о платеже

Если вы получили чек или платеж EFT (электронный перевод денежных средств) от Казначейства и не знаете, почему он был отправлен вам, региональный финансовый центр (RFC), отправивший платеж, может предоставить дополнительную информацию. Чтобы определить, с каким RFC следует связаться, выберите тип платежа и следуйте приведенным ниже инструкциям.

Если платеж представляет собой казначейский чек: город и штат RFC печатаются вверху по центру чека.После того, как вы определили, какой RFC отправил платеж — Филадельфия или Канзас-Сити — свяжитесь с ними, чтобы узнать, какое федеральное агентство разрешило чек.

Если платеж является платежом EFT (электронный перевод денежных средств): , запись заголовка компании / пакета содержит информацию о платеже в виде кодов и символов. Сопоставьте их со следующими, чтобы определить, что обозначают символы на вашем платеже:

Номер символа

Находится в Поле 3 — Название компании — записи заголовка компании / пакета.Каждый номер символа соответствует RFC:

220

Региональный финансовый центр Остина (Остин, Техас)

310

Региональный финансовый центр Канзас-Сити (Канзас-Сити, Миссури)

303

Региональный финансовый центр Филадельфии (Филадельфия, Пенсильвания)

Маршрутный номер

Расположен в поле 12 — Идентификация исходящего DFI — записи заголовка компании / пакета.

Образец записи заголовка компании / партии

Ниже приведен пример записи заголовка компании / пакета из электронного платежа, чтобы проиллюстрировать расположение различных номеров. Примечание: «2» в поле 11 идентифицирует Отправителя как федеральное правительственное учреждение или агентство.

Номер символа RFC:

220 (соответствует RFC Остина)

Номер маршрута:

111036183 (Поставщик / разные платежи)

Импорт ресурсов | Центр развития бизнеса Небраски

Правила и лицензии ввоза

Как импортер, важно соблюдать политику и процедуры U.S. Таможенная и пограничная охрана, чтобы избежать потенциальных проблем во время оформления ваших товаров в портах ввоза. Ознакомьтесь с приведенными ниже руководствами и ресурсами, опубликованными Службой таможенного и пограничного контроля США:

Основы импорта и лицензия

Импорт в США — Руководство для коммерческих импортеров

Обеспечение и администрирование квот

Публикация информированного соответствия

Промышленные тарифы

Вам также следует искать соответствующие и существующие законы о торговле с помощью этого набора инструментов по торговле, опубликованного Офисом торгового представителя США.

Знай свои расходы и контрагентов

Вы должны учитывать все расходы, связанные с импортом. К ним относятся доставка, пошлины, таможенные сборы и налоги. Это поможет эффективно управлять вашим бизнесом и устанавливать цены для клиентов, которые сохранят вашу маржу. Кроме того, вы должны знать, не внесен ли контрагент, с которым вы имеете дело, в какой-либо официальный список запрещенных лиц, санкционирован правительством или заблокирован для импортных или экспортных операций.

Все это можно сделать с помощью международных инструментов UPS TradeAbility International.

Служба таможенного и пограничного контроля США разместила здесь некоторую информацию о ставках пошлин.

Вы также можете ознакомиться с Тарифной базой данных Комиссии по международной торговле США (USITC).

Глобальные налоговые последствия

По мере роста вашего бизнеса за счет импорта вы должны учитывать, как текущая налоговая среда может повлиять на рост. Прочтите, что говорят международные налоговые эксперты в этом блоге.

Расширьте свои глобальные бизнес-знания

Узнайте о культуре, истории, государственном управлении и экономике стран, с которыми вы имеете дело, а также об отраслях, в которых вы участвуете или в которых заинтересованы, до того, как вести бизнес или импортировать.

globalEdge — хороший ресурс для поиска информации о разных странах и отраслях.

Узнайте больше о вашей транспортной компании

Получите представление о глобальной цепочке поставок, проверив эту карту контейнеровозов, даже отслеживая определенные суда или наблюдая за определенными маршрутами и портами.

Hapag-Lloyd, крупная судоходная компания, публикует на этом веб-сайте новости и аналитическую информацию о контейнерах, мировой торговле и многом другом.

Планируемый взаимный риск производителей и контрагентов

Salus Mutual Management ожидает, что производители смогут защитить себя от контрагентского риска за стоимость одного B-двойника пшеницы на 10 000 т урожая.

Возможность создания дискреционного взаимного фонда для защиты фермеров от риска дефолта контрагента формулируется в том, что считается первым для Австралии.

За рулем — директор Salus Mutual Management Алекс Кэмпбелл , который сказал, что банкротства с 1996 года в австралийской, зерновой, масличной и зернобобовой отраслях привели к убыткам на сумму более 514 миллионов долларов.

Хотя эта сумма включает обеспеченных кредиторов, таких как банки и Налоговое управление Австралии, она также представляет собой деньги, причитающиеся производителям.

Как необеспеченные кредиторы, г-н Кэмпбелл сказал, что они часто видели небольшую сумму денег, причитающуюся им от компаний по торговле зерном или конечных потребителей, которые были объявлены неплатежеспособными.

«Дивиденды, выплачиваемые производителям, были действительно низкими», — сказал он.

«Годом наибольшего количества банкротств был 2019 год, когда их было шесть.

«Мы не можем предотвратить их появление, но мы считаем, что за счет платы за защиту мы можем уменьшить их влияние.

«Мы пытаемся создать отраслевую сеть безопасности, которая позволит фермерам уверенно осуществлять свои продажи, как они обычно делали бы это, с уверенностью, что при необходимости есть компенсация финансовых потерь.”

Разоблачены производители

Зерновые компании и конечные потребители уже давно могут застраховаться от контрагентского риска.

Алекс Кэмпбелл

Для производителей использование клиринговых центров, таких как Clear Grain Exchange и igrainPlus, на платной основе обеспечивает защиту от банкротства контрагента.

Тем не менее, г-н Кэмпбелл сказал, что ничего подобного не было доступно для производителей, которые заключали контракты на зерно напрямую с продавцом или потребителем.

За годы работы в Market Check, управляя пулами зерна, а в настоящее время управляя пулами пшеницы и ячменя через свою собственную компанию Aperture Ag, г-н Кэмпбелл обладает значительными знаниями и опытом в области управления рисками.

«Я спросил себя:« Если бы я был фермером, от чего бы я хотел защитить себя? »

«Защита от рисков контрагента была единственной вещью, которую я обнаружил на рынке».

Он сказал, что неплатежеспособность в зерновой отрасли может повлиять на производителей через форвардные, а также заключенные контракты.

«Люди думают о деньгах, которые им не заплатят за поставленное зерно, но есть и риск контрагента в зерне, которое вы продали вперед.

«Если рынок, на который вы должны перепродать свое зерно, на 50 долларов за тонну ниже, чем он был на момент заключения контракта, то это то, что вы из своего кармана.

«Это еще один аспект рынка, от которого компания стремится защитить».

Восточное начало вероятно

Г-н Кэмпбелл ожидает, что Salus Mutual Management будет наиболее привлекательной для производителей в восточной Австралии, где из-за высокого внутреннего спроса работает гораздо больше контрагентов, чем в Западной Австралии.

Сбор за охрану будет уплачиваться каждый сезон за тонны зерна, которые они планируют продать.

Г-н Кэмпбелл сказал, что стоимость примерно равна нулю.5 процентов от стоимости одной тонны зерна, рассчитанной на основе средней стоимости внутрихозяйственных, доставленных на склад и доставленных портовых или потребительских продаж.

При примерной цене 280 долларов за тонну пшеницы она равна 1,40 доллара за тонну.

Модель Салуса предполагает, что взносы за защиту оплачиваются двумя частями; предварительная оценка урожая, а затем расчет баланса по завершении сбора урожая для корректировки окончательной урожайности.

«Как только урожай закончится, производители будут знать, сколько у них есть на рынке, и именно так будет рассчитываться второй и последний платеж.”

Любое зерно, которое будет использоваться на ферме для посева или кормления скота и в рамках того же бизнеса, не будет включено.

Помещение для продукта

Викторианская Федерация фермеров по зерновым культурам Саймон Макнейр сказал, что взаимный фонд, подобный тому, который предлагал Салус, может стать долгожданным включением в стратегию управления рисками производителей.

«Это еще одна стрела в колчане, и мы еще обсудим это с нашими участниками, — сказал Макнейр.

Он сказал, что в то время как торговцы зерном имеют дискреционные ограничения в отношении своего воздействия на контрагентов и могут компенсировать риск, когда они создают свои бухгалтерские книги, производители могут оставить себя «широко открытыми» при продаже своего зерна.

«Поскольку модель является взаимной, я ожидаю, что фонду потребуется некоторое финансирование, чтобы запустить его и запустить, но я думаю, что это положительный момент».

Г-н Кэмпбелл сказал, что ответственность за то, чтобы их контрагент находился в утвержденном списке Салуса в день заключения контракта на зерно, ложится на плечи производителей или их брокеров.

«Если фермер не видел платежа от контрагента, мы займемся этим и попытаемся выяснить».

Он сказал, что участники, испытывающие медленные платежи или неплатежи от контрагентов, смогут сообщить о проблеме в Salus.

«Это может быть признаком того, что производители должны проявлять осторожность при торговле с конкретным контрагентом, и тогда мы могли бы рассмотреть возможность удаления этой стороны из нашего утвержденного списка».

Г-н Кэмпбелл сказал, что ожидается запуск взаимной компании с утвержденным списком контрагентов с кредитным рейтингом.

В него войдут некоторые отечественные конечные пользователи, а также торговые компании.

«Если вы продаете контрагенту, которого нет в списке, вы можете отправить нам быстрый запрос, и мы сможем решить его довольно быстро.

«Я действительно считаю, что это хороший продукт, но мы должны увидеть, что думает производитель, прежде чем мы запустим его».

Г-н Кэмпбелл сказал, что для успеха продукта необходимо широкое распространение среди производителей, и он ожидал, что он будет стоить по цене одного B-double, или 42 тонны зерна из урожая в 10 000 тонн, или 8.4т для урожая 2000т.

Автономная модель

Как показал недавний крах Greensill, страховые компании жизненно важны для деятельности финансовых компаний и других страховщиков.

«Во всем мире страховщики закрывают направления деятельности, поскольку они смотрят на риск контрагента и возмещения убытков.

«Поскольку совместное предприятие принадлежит производителю, это означает, что никто не может вытащить его из-под нас».

Как дискреционный взаимный фонд, фонд будет получать и распределять деньги независимо от других финансовых учреждений, а также будет платить комиссию за управление Salus Mutual Management.

Г-н Кэмпбелл войдет в состав совета директоров в качестве неисполнительного директора, и в настоящее время он ищет трех членов-директоров-производителей и одного директора, не являющегося членом совета директоров.

В то время как взаимная компания будет наращивать пул капитала за счет уплаченных премий, г-н Кэмпбелл сказал, что совету директоров может потребоваться поиск финансирования в первые годы своей работы в случае разрыва контрактов с контрагентом по членству.

«Если у нас есть, например, 500 000 долларов во взаимном фонде и требования на 1,5 миллиона долларов, мы могли бы выплатить их пропорционально или занять немного денег.Мы хотим, чтобы это было покрыто полисом перестрахования, но это сложно на нынешнем рынке страхования ».

«Чтобы взять взаймы, мы должны иметь некоторую уверенность в доходе, и поэтому я прошу всех, кто будет заинтересован в получении защиты от взаимной компании, связаться со мной через наш веб-сайт».

Г-н Кэмпбелл сказал, что Салус не ищет и не ожидает какой-либо государственной поддержки для фонда.

«Подход правительства гласит, что в зерновых есть неплатежеспособность, но не больше, чем в любых других секторах, и меньше, чем в некоторых.

«Другими словами, уровень неплатежеспособности агропромышленного комплекса не свидетельствует о несостоятельности рынка, поэтому вмешательство государства не требуется».

На уровне торговли существует Grain Trade Australia (GTA), чтобы гарантировать, что промышленность придерживается зерновых и контрактных стандартов.

«GTA существует потому, что правительство хочет, чтобы отрасль решила это самостоятельно, поскольку это обычно приводит к лучшим результатам для заинтересованных сторон».

Grain Central сообщал о ряде банкротств с момента его запуска в 2016 году, и большинство из них произошло в 2019 году, а именно: All Commodities; Особенный; Lempriere Grain; GrainPro; Dalgrains, GrainWorks.

В феврале 2020 года тогдашний омбудсмен по делам малого бизнеса и семьи Кейт Карнелл заявила на конференции VFF Grains Conference, что производителям зерна необходимо сделать все возможное, чтобы защитить себя от неплатежеспособности.

Связаться с Salus Mutual Management

Grain Central: Получите наши бесплатные новости о растениеводстве прямо на свой почтовый ящик — Щелкните здесь

Майкл В.Фрерихс — Казначей штата Иллинойс: Набор инструментов для финансового выживания в связи с COVID-19

Сегодня, более чем когда-либо, казначей штата Иллинойс по-прежнему заботится о вас и будущем вашей семьи.

Наши инвестиционные и банковские программы по-прежнему укомплектованы персоналом и открыты для обслуживания вас, даже если мы продвигаем социальное дистанцирование в ответ на COVID-19.

Мы добавили на наш веб-сайт информацию о COVID-19, чтобы помочь жителям, владельцам бизнеса, некоммерческим организациям и органам местного самоуправления.Несмотря на неопределенность момента, вместе мы преодолеем это. Если у вас есть вопросы, пожалуйста свяжитесь с нами.

По мере того, как все мы приспосабливаемся к этой новой норме, поддержание хорошего физического и психического здоровья критически важно для снятия стресса и беспокойства, которые мы все испытываем. Чтобы узнать больше о последней и самой надежной информации о вспышке COVID-19, посетите:

Проблемы занятости

Вспышка COVID-19 оказала разрушительное воздействие на многие рабочие семьи в Иллинойсе.Если вас уволили, вы заболели или ухаживаете за больным членом семьи, вы можете иметь право на пособие по безработице.

Оплата счетов

Вспышка COVID-19 создала финансовые трудности для многих людей. Для получения дополнительной информации о различных законах, прокламациях и указах, которые влияют на тех, у кого возникают проблемы с оплатой счетов.

Проверьте свой платеж по стимулированию коронавируса 2020 года на GetMyPaymentIL.org

• Узнайте, нужно ли вам регистрироваться для получения платежа, если они обычно не подают налоговую декларацию
• Получите банковский счет, чтобы быстрее получать платеж, вместо того, чтобы месяцами ждать бумажного чека
• Найдите налоговую информацию и помощь в получении платежа
• Узнайте больше о проверках стимулов (также известных как выплаты экономического воздействия), например о том, влияет ли это на ваши общественные пособия или что получатели социального обеспечения должны делать в следующий раз.
• Загрузите информационную листовку и поделитесь ею с друзьями и семьей

Помощь малому бизнесу и некоммерческим организациям

Малые предприятия и некоммерческие организации сильно пострадали от пандемии COVID-19.Чтобы узнать больше о финансовой помощи, предоставляемой на федеральном уровне, уровне штата и местном уровне, перейдите по этим ссылкам:

Помощь государственным учреждениям

Услуги, предоставляемые казначеем государственным учреждениям, развивались с учетом потребностей клиентов и меняющейся финансовой ситуации в результате пандемии COVID-19. На веб-семинаре, организованном казначеем Фрерихсом и членами офиса казначея в июле 2020 года, мы предоставляем обновленную информацию об инвестировании в фонды штата Иллинойс во время пандемии, о том, как COVID-19 изменил обработку платежей через ePAY, а также о различных преимуществах и улучшениях I- НАЛИЧНЫЕ, наша программа невостребованной собственности.Щелкните здесь, чтобы просмотреть вебинар.

Сейчас как никогда важно для всех нас лучше контролировать свои личные финансы и учить наших детей правильным финансовым методам. Вот несколько ресурсов, которые предоставляют широкий спектр информации о личных финансах, которая может помочь вам сейчас и в будущем:

Как избежать мошенничества

В это кризисное время важно быть начеку для тех, кто попытается обмануть вас или вашу семью.Чтобы узнать, как защитить себя от мошенничества, посетите следующие сайты:

Хакер, налоговая гавань и то, что 200 миллионов долларов в офшорных депозитах могут рассказать нам о борьбе с незаконным богатством

Мировая финансовая система заражена грязными деньгами. Несмотря на десятилетия прогресса в укреплении политики, направленной на пресечение трансграничного уклонения от уплаты налогов и отмывания денег, многие из тех, кто хочет спрятать свои деньги за границей, чтобы избежать налогообложения или судебного преследования, все еще могут делать это относительно безнаказанно.Как показал прошлогодний скандал с FinCEN Files, банки, которые сами по себе являются острием в борьбе с финансовыми преступлениями, часто не могут вовремя поймать наиболее серьезных преступников. Налоговые органы и подразделения финансовой разведки также изо всех сил стараются не отставать, потому что очень сложно отследить, что происходит с деньгами в ту минуту, когда они покидают вашу экономику и уходят в офшор.

Многие скрытые богатства либо попадают в налоговые убежища, либо проходят через них: юрисдикции, предлагающие низкие налоговые ставки и высокую степень финансовой секретности, включая правовые системы и правила, которые позволяют людям скрывать свое богатство от посторонних глаз. их правительства вернулись домой.В последнее десятилетие правительства многих стран добились значительного прогресса в создании архетипических убежищ для начала обмена информацией о владельцах оффшорных богатств. Но хотя эти усилия привели к тому, что многие клиенты из налоговых убежищ стали искать новые места, чтобы спрятать свои деньги, они дали политикам и исследователям лишь некоторое представление о том, кто использует налоговые убежища и получает от них выгоду.

Борьба с грязными деньгами потребует согласованных усилий регулирующих органов, правоохранительных органов, прессы, гражданского общества и исследователей по всему миру.

Иногда утечки данных означают, что мы можем полностью разорвать завесу, окружающую оффшорную экономику. В конце 2019 года Distributed Denial of Secrets, журналистский коллектив в стиле Wikileaks, опубликовал утечку кеш-памяти внутренних файлов и электронных писем Национального банка и траста Каймановых островов — банка, базирующегося на острове Мэн, где находится крупная оффшорная финансовая индустрия. Утечка, похоже, была совершена анонимным хактивистом, известным как Финеас Фишер. Хакер, чье единственное живое интервью на сегодняшний день представляет собой марионетку из носка, сделал себе имя, взломав организации по слежке и шпионскому ПО, такие как Gamma Group и Hacking Team.

Благодаря утечке журналисты-расследователи по всему миру выделили несколько наиболее сомнительных клиентов банка. В их число входили российский миллиардер, находившийся в бегах от IRS за уклонение от уплаты налогов, бывший правительственный чиновник Армении, находящийся под следствием по обвинению в коррупции, и даже компании, связанные с немецкой платежной компанией Wirecard, которая недавно рухнула из-за мошенничества с бухгалтерским учетом на 1,9 миллиарда евро. скандал. Но в то время как громкие дела более заметны, они не раскрывают всей истории.В новом рабочем документе я использую данные утечки, чтобы начать отвечать на некоторые фундаментальные вопросы о том, кто хранит свои деньги в налоговых убежищах и как это должно изменить наш подход к борьбе с грязными деньгами как за границей, так и дома.

После года просмотра данных, которые на пике охвата оффшорных месторождений составляли около 200 миллионов долларов, я сделал три открытия.

Данные в утечке позволили мне точно определить, где находились клиенты банка: как те, у кого был собственный счет, так и те, которые косвенно связаны с банком, потому что они владели или получали выгоду от лица, которое имело счет.Это позволило понять, были ли клиенты с большей вероятностью приходить из более богатых частей мира и предполагала ли их величина богатства, измеряемая остатками на счетах, они, скорее всего, сами разбогатеют.

Клиенты оффшорных банков кажутся богатыми практически по любым показателям. С поправкой на население каждой страны, клиентов из стран с ВВП на душу населения в 50 000 долларов, таких как Швеция, почти в пять раз больше, чем из стран с ВВП на душу в 5 000 долларов, таких как Гана.Независимо от того, в какой стране они находились, на пике своего развития сумма денег, которую клиенты имели на своем банковском счете, была значительной, при этом средний человек имел примерно вдвое больший национальный доход. Для некоторых стран разница была еще более разительной: клиенты из Украины имели примерно в 50 раз больше своего национального дохода на оффшорных депозитах, а клиенты из Нигерии — примерно в 150 раз. Даже если мы посмотрим на страну, офшорные клиенты кажутся богатыми. Определение местонахождения британских клиентов банка показало, что они с большей вероятностью будут базироваться в более богатых районах Соединенного Королевства с более высокой стоимостью собственности.

Хотя фраза «богатые люди любят пользоваться налоговыми убежищами» не попадет в заголовки газет, она подкрепляет растущее количество свидетельств того, что независимо от того, на какую страну вы смотрите, именно те, кто наиболее обеспечен, являются наиболее скорее всего, будут спрятать свои деньги на оффшорных счетах. Это не было бы проблемой, если бы налоговые органы знали, где взять эти деньги, а они этого не знают. В недавнем рабочем документе, написанном учеными в сотрудничестве с IRS, показано, что выборочные проверки обычно не позволяют определить, в какой степени более богатые налогоплательщики прячут свои богатства за границей, оставляя на столе около 15 миллиардов долларов налогов (большую часть из которых причитали самые богатые налогоплательщики. .1 процент от распределения доходов). Это не только затрудняет получение доходов, но и вынуждает налоговые органы отбирать больше денег у более бедных людей, чаще проверяя их. Оффшорный мир не только позволяет богатым сокращать свои налоговые платежи, он усиливает неравенство во всем мире.

Чтобы дать отпор, налоговым органам придется начать больше инвестировать в аудит богатых людей — реальность, которую недавно приняла администрация Байдена, предложив увеличить финансирование IRS на 80 миллиардов долларов.Но чтобы эти проверки были успешными, мы должны разрушить информационные барьеры, с которыми сталкиваются правительства. Это означает расширение и улучшение растущей глобальной сети соглашений об обмене, которые налоговые органы используют для поиска этих оффшорных месторождений — усилия, которые потребуют не только большей координации, но и полного участия Соединенных Штатов.

Слишком часто политики используют свои связи для обогащения себя, своих друзей или членов своей семьи.По этой причине большинство регулирующих органов требует от банков идентифицировать клиентов, обладающих политической властью, или тех, кто близок к влиятельным людям, чтобы гарантировать, что они не используют финансовую систему для сокрытия доходов, полученных незаконным путем. Данные утечки указывают на то, что Национальный банк Каймановых островов сделал именно это: отчеты свидетельствуют о том, что они вели реестр этих политически значимых лиц (ПЗЛ), проводили частые проверки и сообщали о них властям всякий раз, когда возникали проблемы.

Тем не менее, несмотря на более пристальное наблюдение, оффшорные клиенты с политическими связями проявляли некоторые тревожные характеристики.По сравнению с другими клиентами банка они чаще использовали налоговые убежища как в качестве места жительства, так и в качестве источника средств. Они также контролировали значительно больше богатства во время своих отношений с банком. По сравнению с количеством обычных клиентов, с которыми был связан банк, непропорционально большое количество ПД были из стран с плохой репутацией в области коррупции, многие из которых были из постсоветских стран.

Ни одна из этих статистических данных не доказывает, что кто-то делал что-то не так, но присутствие большого числа политически связанных клиентов в оффшорной (или любой другой) экономике должно заставить регуляторов задуматься.Поскольку государственный служащий, работающий в подразделении финансовой разведки, будет наблюдать за клиентом с политическими связями только в том случае, если и когда банк зарегистрирует озабоченность (посредством процесса, известного как сообщение о подозрительной деятельности), присутствие политической элиты в банковской системе в значительной степени останется незамеченным. регулирующими органами.

Регулирующим органам необходимо знать, когда их экономика становится мишенью тех, кто обладает политической властью — либо дома, либо из-за границы. Например, хотя присутствие единственного российского клиента с политическими связями не должно вызывать тревогу, регулирующие органы наверняка захотят узнать, являются ли большинство клиентов банка российскими политическими деятелями.Одним из решений было бы потребовать от банков начать предоставлять сводные данные по клиентам PEP. Это может быть важным компонентом оценок рисков, которые правительства во всем мире регулярно проводят, чтобы понять, где лежат угрозы отмывания денег и уязвимости их экономики.

Большинство людей с офшорными банковскими счетами не хранят деньги от своего имени, а вместо этого создают подставные компании — фирмы, которые не имеют физического присутствия и не участвуют в каких-либо реальных формах экономической деятельности, — чтобы держать деньги от своего имени.Из-за их присутствия регулирующим органам (и даже банкам) может быть очень сложно полностью понять, кто в конечном итоге контролирует банковский счет или получает выгоду от транзакции. Даже когда подставные компании в налоговых убежищах используются по законным причинам, их существование создает фундаментальную проблему для метода измерения оффшорного богатства — проблему, с которой международные налоговые исследователи борются на протяжении многих лет.

Большинство исследований оффшорного богатства и его факторов частично опираются на данные Банка международных расчетов (BIS).Ежеквартально банки в участвующих юрисдикциях обязаны подсчитывать и сообщать обо всех депозитах, принадлежащих иностранцам (известные как трансграничные обязательства), которые BIS затем объединяет и публикует как часть своей локальной банковской статистики. Однако BIS требует, чтобы банки сообщали эту информацию только в зависимости от места жительства «непосредственного контрагента», то есть ближайшего владельца оффшорного имущества. Когда это человек, это относительно простой процесс: вклады, принадлежащие резидентам Франции, будут переданы Франции.Но когда резидент Франции владеет этими депозитами через подставную компанию, базирующуюся в Лихтенштейне, банк будет сообщать только о том, что они контролируются кем-то из второго, а не первого. На практике это означает, что данные BIS — без корректировки — будут недооценивать богатство, находящееся в налоговых убежищах остального мира.

Насколько сильно это искажает данные? Информация из утечки предлагает несколько ключей к разгадке: поскольку можно наблюдать за конечным «бенефициарным владельцем» или «бенефициаром» оффшорных организаций, у которых был счет в банке, можно рассчитать долю депозитов, которые фактически принадлежат иностранцы, которые проживают в странах, не являющихся убежищами, но вместо этого сообщаются в BIS как принадлежащие людям в налоговых убежищах, поскольку они принадлежат организациям, базирующимся в убежищах.После внесения этого исправления различия становятся очевидными: около , половина всего богатства, принадлежащего людям, не живущим в налоговых убежищах, неверно указывается как принадлежащее людям, живущим в налоговых убежищах (к сведению, очень мало людей живут в налоговых убежищах).

Присутствие подставных компаний и способ сбора данных о них затрудняют понимание того, сколько богатства находится в офшоре, но многое из этого можно исправить, просто изменив правила. Банку международных расчетов следует обратиться к банкам с просьбой начать сбор информации о месте проживания или национальности их клиентов.Это не будет обременительным мероприятием для банков, поскольку они уже обязаны собирать эту информацию в рамках своих обязательств по комплексной проверке для привлечения новых клиентов. Это также будет соответствовать усилиям BIS по выяснению окончательной национальной принадлежности других финансовых инструментов, таких как долговые ценные бумаги.

Как и уроки, извлеченные после скандала с Панамскими документами или файлов FinCEN, эти три открытия были возможны только потому, что кто-то слил данные в Интернет.Хотя мы должны использовать любую возможность, чтобы извлечь уроки из этих утечек, это не надежный способ пролить свет на самые темные уголки оффшорного мира.

Борьба с грязными деньгами потребует согласованных усилий регулирующих органов, правоохранительных органов, прессы, гражданского общества и исследователей по всему миру. Самое близкое к серебряной пуле, что необходимо усилию, — это лучшая информация о том, кто чем владеет. И мы можем получить эту информацию, приняв законы, которые заставят конечных владельцев подставных компаний и трастов раскрыть себя.По крайней мере 80 стран по всему миру начали добиваться прогресса в этом направлении, принимая законы о создании так называемых реестров «бенефициарного владения». США недавно последовали их примеру, приняв Закон о корпоративной прозрачности, который требует от компаний раскрывать эту информацию FinCEN, нашему подразделению финансовой разведки.

Но, хотя предоставление этой информации нужным людям в правительстве — это первый шаг, этого недостаточно. По возможности, данные из реестров бенефициарных собственников (и даже анонимная информация из соглашений об обмене налогами) должны быть обнародованы.Это позволяет общественности выступать в качестве аудитора в крайнем случае: гражданское общество и средства массовой информации выдвинули на первый план основные проблемы в реестрах бенефициарных собственников как в Великобритании, так и в Люксембурге. Это также помогает поисковикам в поисках улик, которые правоохранительные органы могут упустить.

Наша способность понимать и ограничивать влияние оффшорного богатства на наш мир не должна определяться усилиями хакеров и журналистов-расследователей. Нам нужны политики, чтобы сделать такие данные более доступными для всех.Хотя финансовая система может быть заражена грязными деньгами, оказывается, что солнечный свет может быть мощным дезинфицирующим средством.

Определение уклонения от уплаты налогов

Что такое уклонение от уплаты налогов?

Уклонение от уплаты налогов — это незаконная деятельность, при которой физическое или юридическое лицо намеренно уклоняется от уплаты действительного налогового обязательства. Лица, уличенные в уклонении от уплаты налогов, как правило, подлежат уголовному преследованию и существенному наказанию. Умышленная неуплата налогов является федеральным правонарушением в соответствии с налоговым кодексом Налоговой службы США (IRS).

Ключевые выводы

• Уклонение от уплаты налогов может заключаться в незаконной неуплате или недоплате фактических налоговых обязательств.
• Уклонение от уплаты налогов может быть определено IRS независимо от того, были ли налоговые формы поданы в агентство.
• Чтобы определить уклонение от уплаты налогов, агентство должно иметь возможность доказать, что уклонение от уплаты налогов было умышленным со стороны налогоплательщика.
• Хотя уклонение от уплаты налогов является незаконным, уклонение от уплаты налогов включает в себя поиск законных способов (в рамках закона) для уменьшения обязательств налогоплательщика.

Уклонение от уплаты налогов Vs. Уклонение от уплаты налогов

Общие сведения об уклонении от уплаты налогов

Уклонение от уплаты налогов применяется как к незаконной неуплате, так и к незаконной недоплате налогов. Даже если налогоплательщик не подает соответствующие налоговые формы, IRS все равно может определить, были ли уплачены налоги, на основе информации, которую требуется отправить третьими сторонами, например, информации W-2 от работодателя лица или 1099s. Как правило, лицо не считается виновным в уклонении от уплаты налогов, если неуплата считается умышленной.

Уклонение от уплаты налогов происходит, когда физическое или юридическое лицо незаконно уклоняется от уплаты своих налоговых обязательств, что является уголовным обвинением, влекущим за собой пени и штрафы.

Неуплата надлежащих налогов может привести к уголовному преследованию. Для взимания сборов необходимо установить, что уклонение от уплаты налогов было умышленным действием со стороны налогоплательщика. Человек может не только нести ответственность за уплату оставшихся неуплаченных налогов, но также может быть признан виновным по официальным обвинениям и может быть приговорен к тюремному заключению.Согласно IRS, наказания включают тюремное заключение сроком не более пяти лет, штраф в размере не более 250 000 долларов для физических лиц или 500 000 долларов для корпораций, или и то, и другое вместе с судебным преследованием.

Требования для уклонения от уплаты налогов

При определении того, был ли акт неуплаты умышленным, учитывается множество факторов. Чаще всего изучается финансовое положение налогоплательщика, чтобы подтвердить, была ли невыплата результатом совершения мошенничества или сокрытия отчетного дохода.

Неуплата может быть расценена как мошенничество в случаях, когда налогоплательщик прилагал усилия для сокрытия активов, связывая их с другим лицом, кроме себя. Это может включать сообщение о доходе под вымышленным именем и номером социального страхования (SSN), что также может представлять собой кражу личных данных. Лицо может быть рассмотрено как скрывающее доход из-за того, что он не сообщил о работе, которая не соответствовала традиционным методам регистрации платежей. Это может включать принятие оплаты наличными за предоставленные товары или услуги без надлежащего сообщения о них в IRS во время подачи налоговой декларации.

В большинстве случаев уклонения от уплаты корпоративных налогов, перечисленных на веб-сайте IRS, налоговые обязательства были недостаточно представлены. Многие владельцы бизнеса занижали суммы своих поступлений в агентство, что было сочтено преднамеренным уклонением от уплаты налогов. Они были задокументированы как источники дохода, выручки и прибыли, которые не были точно указаны.

Уклонение от уплаты налогов против уклонения от уплаты налогов

В то время как уклонение от уплаты налогов требует использования незаконных методов уклонения от уплаты надлежащих налогов, при уклонении от уплаты налогов используются законные средства для снижения обязательств налогоплательщика.Это может включать в себя такие действия, как благотворительные пожертвования утвержденной организации или вложение дохода в механизм отсрочки налогообложения, такой как индивидуальный пенсионный счет (IRA). В случае IRA налоги на инвестированные средства не уплачиваются до тех пор, пока средства и любые применимые процентные платежи не будут сняты.

Открыть счет в Fidelity

Для ETF iShares Fidelity получает компенсацию от спонсора ETF и / или его аффилированных лиц в связи с эксклюзивной долгосрочной маркетинговой программой, которая включает продвижение iShares ETF и включение фондов iShares в определенные платформы и инвестиционные программы FBS. Обратите внимание, что эта ценная бумага не будет подвергаться марже в течение 30 дней с даты расчета, после чего она автоматически получит право на маржинальное обеспечение. Дополнительную информацию об источниках, суммах и условиях компенсации можно найти в проспекте эмиссии ETF и сопутствующих документах.Fidelity может добавлять или отменять комиссии по ETF без предварительного уведомления. BlackRock и iShares являются зарегистрированными товарными знаками BlackRock Inc. и ее дочерних компаний.

2. Fidelity Brokerage Services получает компенсацию от консультанта фонда или его аффилированных лиц в связи с маркетинговой программой, которая включает продвижение этой ценной бумаги и других ETF среди клиентов («Маркетинговая программа»). Маркетинговая программа создает стимулы для брокерских услуг Fidelity, чтобы стимулировать покупку определенных ETF.Дополнительная информация об источниках, суммах и условиях компенсации содержится в проспекте ETF и связанных с ним документах. Обратите внимание, что эта ценная бумага будет иметь маржу в течение 30 дней с даты расчета, после чего она автоматически получит право на маржинальное обеспечение.

3. Счет управления денежными средствами Fidelity ^® — это брокерский счет, предназначенный для управления расходами и денежными средствами. Он не предназначен для использования в качестве основного счета для торговли ценными бумагами.Клиенты, заинтересованные в торговле ценными бумагами, должны рассмотреть возможность использования счета Fidelity Account ^® .

4. Все комиссии за снятие средств через банкоматы Fidelity будут сняты с вашего счета Fidelity ^® для управления денежными средствами. Кроме того, вашему счету автоматически будут возмещены все комиссии за банкомат, взимаемые другими учреждениями при использовании золотой чековой карты Fidelity ^® Visa ^® Gold Check Card, привязанной к вашей учетной записи, в любом банкомате с Visa ^® , Plus ^® , или логотипы Star ^® .Возмещение будет зачислено на счет в тот же день, когда со счета будет списана комиссия банкомата. Обратите внимание, что не отменяется комиссия за зарубежную транзакцию в размере 1%, которая будет включена в сумму, взимаемую с вашего счета. Золотая чековая карта Fidelity ^® Visa ^® выпускается PNC Bank, N.A., а программа чековых карт находится в ведении BNY Mellon Investment Servicing Trust Company. Эти организации не связаны друг с другом или с Fidelity Investments.Visa является зарегистрированным товарным знаком Visa International Service Association и используется PNC Bank в соответствии с лицензией Visa U.S.A. Inc.

«Счета, управляемые Fidelity» или «Счета, управляемые Fidelity», относятся к дискреционным услугам по управлению инвестициями, предоставляемым через Fidelity Personal and Workplace Advisors LLC (FPWA), зарегистрированного инвестиционного консультанта. Эти услуги предоставляются на платной основе. Брокерские услуги, предоставляемые Fidelity Brokerage Services LLC (FBS), а также кастодиальные и сопутствующие услуги, предоставляемые National Financial Services LLC (NFS), каждая из которых является членом NYSE и SIPC.FPWA, FBS и NFS — это компании Fidelity Investments.

Fidelity ^® Strategic Disciplines обеспечивает дискреционное управление инвестициями за определенную плату. Fidelity ^® Стратегические дисциплины включают Промежуточную муниципальную стратегию Брекинриджа, Стратегию Fidelity ^® Equity-Income, Fidelity ^® Стратегию акционерного капитала США с большой капитализацией, Fidelity ^® Стратегию налогообложения акций США, Fidelity. Международная стратегия акционерного капитала ^® , международная стратегия индекса акций Fidelity ^® с налоговым управлением, промежуточная муниципальная стратегия Fidelity ^® и стратегия базовых облигаций Fidelity ^® .Консультационные услуги, предлагаемые Fidelity Personal and Workplace Advisors LLC (FPWA), зарегистрированным инвестиционным консультантом. Брокерские услуги, предоставляемые Fidelity Brokerage Services LLC (FBS), а также кастодиальные и сопутствующие услуги, предоставляемые National Financial Services LLC (NFS), каждая из которых является членом NYSE и SIPC. FPWA, FBS и NFS — это компании Fidelity Investments.

7. Fidelity Go ^® обеспечивает дискреционное управление инвестициями за определенную плату. Консультационные услуги, предлагаемые Fidelity Personal and Workplace Advisors LLC (FPWA), зарегистрированным инвестиционным консультантом.Брокерские услуги, предоставляемые Fidelity Brokerage Services LLC (FBS), а также кастодиальные и сопутствующие услуги, предоставляемые National Financial Services LLC (NFS), каждая из которых является членом NYSE и SIPC. FPWA, FBS и NFS — это компании Fidelity Investments.

Fidelity ^® Personalized Planning & Advice обеспечивает недискреционное финансовое планирование и дискреционное управление инвестициями за плату. Консультационные услуги, предлагаемые Fidelity Personal and Workplace Advisors LLC (FPWA), зарегистрированным инвестиционным консультантом.Услуги дискреционного управления портфелем, предоставляемые компанией Strategic Advisers LLC (Strategic Advisers), зарегистрированным инвестиционным консультантом. Брокерские услуги, предоставляемые Fidelity Brokerage Services LLC (FBS), а также кастодиальные и сопутствующие услуги, предоставляемые National Financial Services LLC (NFS), каждая из которых является членом NYSE и SIPC. FPWA, Strategic Advisers, FBS и NFS — это компании Fidelity Investments.

Portfolio Advisory Services — это счета для дискреционного управления инвестициями, предлагаемые через Fidelity ^® Wealth Services за плату.

Оптимальные с точки зрения налогообложения (т. Е. Чувствительные к налогам) методы инвестирования, включая сбор налоговых убытков, применяются при управлении определенными налогооблагаемыми счетами на ограниченной основе, по усмотрению управляющего портфелем, в первую очередь в отношении определения того, когда активы в счет клиента должен быть куплен или продан. Внесенные активы могут быть проданы с целью получения налогооблагаемой прибыли или убытка в любое время. Нет никаких гарантий в отношении эффективности разумных с точки зрения налогообложения методов инвестирования, применяемых для уменьшения или минимизации общих налоговых обязательств клиента, или в отношении налоговых результатов, которые могут быть получены в результате данной транзакции.

В целом рынок облигаций нестабилен, и ценные бумаги с фиксированной доходностью несут процентный риск. (При повышении процентных ставок цены на облигации обычно падают, и наоборот. Этот эффект обычно более выражен для долгосрочных ценных бумаг.) Ценные бумаги с фиксированным доходом также несут риск инфляции, риск ликвидности, риск отзыва, а также кредитный риск и риск дефолта для обоих эмитентов. и контрагенты. В отличие от индивидуальных облигаций, большинство фондов облигаций не имеют срока погашения, поэтому удерживать их до погашения во избежание убытков, вызванных волатильностью цен, невозможно.

Fidelity Personal and Workplace Advisors LLC (FPWA) привлекла Breckinridge Capital Advisors, Inc. для повседневного дискреционного управления портфелем счетов промежуточной муниципальной стратегии Breckinridge, включая выбор инвестиций и исполнение сделок, под надзором FPWA. Брекинридж является независимым зарегистрированным инвестиционным консультантом и не связан с какой-либо компанией Fidelity Investments.

FPWA привлекла Fidelity Investments Money Management, Inc., зарегистрированный инвестиционный консультант и компания Fidelity Investments, для повседневного дискреционного управления портфелем счетов Fidelity ^® Intermediate Municipal Strategy и Fidelity ^® Core Bond Strategy, включая выбор инвестиций и исполнение сделок, Надзор и мониторинг FPWA.

FPWA привлекла Strategic Advisers LLC, зарегистрированного инвестиционного консультанта и компанию Fidelity Investments, для повседневного дискреционного управления портфелем по стратегии доходов от капитала Fidelity, стратегии Fidelity ^® , регулируемой налогом на международный фондовый индекс, и налогу на Fidelity Tax. -Управление U.S. Счета стратегии индекса акций, включая выбор инвестиций и исполнение сделок, подлежат надзору и мониторингу со стороны FPWA.

FPWA привлекла Strategic Advisers LLC, зарегистрированного инвестиционного консультанта и компанию Fidelity Investments, для повседневного дискреционного управления портфелем счетов Fidelity ^® US Large Cap Equity Strategy, включая выбор инвестиций и исполнение сделок, в соответствии с требованиями FPWA. надзор.Strategic Advisers LLC реализует сделки для счетов Fidelity ^® US Large Cap Equity Strategy на основе типового инвестиционного портфеля, получаемого от своего аффилированного лица, FMR Co., Inc., но может выбирать инвестиции для счета, отличного от FMR Co., Модель Inc.

FPWA наняла Strategic Advisers LLC, зарегистрированного инвестиционного консультанта и компанию Fidelity Investments, для повседневного дискреционного управления портфелем счетов Fidelity ^® International Equity Strategy, включая выбор инвестиций и исполнение сделок, под надзором FPWA.Strategic Advisers LLC реализует сделки для счетов Fidelity ^® International Equity Strategy на основе типового портфеля инвестиций, получаемого от своего аффилированного лица, FMR Co., Inc., но может выбирать инвестиции для счета, отличного от FMR Co., Inc. модель.

12. Вашему молодежному счету автоматически будут возмещены все комиссии за банкомат, взимаемые другими учреждениями при использовании дебетовой карты Fidelity ^® в любом банкомате с логотипами Visa ^® , Plus ^® или Star ^® .Возмещение будет зачислено на счет в тот же день, когда будет списана комиссия банкомата. Обратите внимание, что для зарубежных транзакций может взиматься комиссия в размере 1% от суммы, взимаемой с вашего счета.

План достижимых сбережений предлагается Управлением по финансированию образования штата Массачусетс и управляется Fidelity Investments. Квалифицированные программы ABLE, предлагаемые другими штатами, могут предоставлять своим резидентам или налогоплательщикам налоговые льготы штата , которые недоступны в рамках Плана достижимой экономии. Если вы не являетесь резидентом Массачусетса, вам следует подумать о том, предлагает ли ваш штат своих резидентов или налогоплательщиков налоговые льготы или льготы для инвестирования в его квалифицированную программу ABLE, прежде чем делать инвестиции в План достижимой экономии.

14. Гарантии применяются к определенным страховым и аннуитетным продуктам и регулируются условиями продукта, исключениями и ограничениями, а также платежеспособностью и финансовой устойчивостью страховщика.

Паи портфелей являются ценными бумагами муниципальных фондов и подвержены колебаниям и волатильности рынка. Вы можете получить прибыль или убыток от продажи своих единиц.

Аннуитетные контракты с отсроченным доходом являются безотзывными, не имеют стоимости возврата денежных средств, и снятие средств до даты начала дохода не разрешается.

Продукты страхования Fidelity выпускаются компанией Fidelity Investments Life Insurance Company (FILI), 100 Salem Street, Smithfield, RI 02917, а в Нью-Йорке — компанией Empire Fidelity Investments Life Insurance Company (EFILI), ^® New York, NY FILI is лицензирован во всех штатах, кроме Нью-Йорка. Другие страховые продукты, доступные в Fidelity, выпускаются сторонними страховыми компаниями, которые не связаны с какой-либо компанией Fidelity Investments.Финансовые гарантии контракта зависят от платежеспособности страховой компании-эмитента.

* Доступность системы и время отклика могут зависеть от рыночных условий.

Имейте в виду, что инвестирование сопряжено с риском. Стоимость ваших инвестиций со временем будет колебаться, и вы можете получить или потерять деньги.

Перед инвестированием подумайте об инвестиционных целях, рисках, сборах и расходах паевого инвестиционного фонда, биржевого фонда, плана 529, плана достижимой экономии или аннуитета и его вариантов инвестирования.Свяжитесь с Fidelity для получения проспекта, проспекта, информационного бюллетеня, документа для раскрытия информации или, если таковой имеется, краткого проспекта, содержащего эту информацию. Прочтите внимательно.