Выписка из EГPЮЛ упрощает и ускоряет работы с документооборотом, проведение торгов или финансовых операций. Документ выдается в документальном виде на платной основе и в электронной форме на бесплатной основе. Срок ожидания выписки — от 5 дней. Получить выписку можно за юридическое лицо, подав заявление и оплатив пошлину. Проверку подлинности данных в документе можно провести, установив и настроив соответствующее ПО. В случае неполных или неверных данных выдается справка об ошибке.

А если данные о юридическом лице вымышленные?

Может случиться и так, что вами будет введена неверная информация или переданы для проверки ошибочные сведения. В этом случае будет выдана справка «Об отсутствии запрашиваемой информации».

Что делать, если электронную выписку не принимают?

Если вам отказали в приеме электронной выписки, придется получить бумажный вариант. Для этого необходимо оплатить госпошлину через платежный терминал. Квитанцию распечатать и сохранить. Обратиться в налоговую или МФЦ для формирования запроса.

Получить бумажную выписку из ЕГРЮЛ можно лично (доверенным представителям юрлица, если выписка расширенная) или через посредника (также по доверенности), который не только получит, но и принесет документ в назначенное место, например, в банк.

Что говорит закон о выписке ЕГРЮЛ с ЭЦП?

Согласно ст. 6 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ сведения об организациях предоставляются в т.ч. путем формирования выписки из реестра. Порядок такого предоставления урегулирован в специализированном регламенте (утв. Приказом Минфина от 15.01.2015 N 5н).

Проставление ЭЦП на подобной информации регламентировано Федеральным законом от 06.04.2011 N 63-ФЗ.

Признаки используемых для этих целей подписей таковы:

• применение ключа подписи;
• возможность идентифицировать человека, подписавшего документ;
• с ее помощью можно отследить изменения в электронном документе;
• ключ проверки КЭП прописывается в специальном сертификате;
• для КЭП применяются специальные средства, соответствующие отдельным требованиям законодательства.

Согласно ст. 6 Закона от 06.04.2011 N 63-ФЗ документ в электронной форме, закрепленный КЭЦП, равнозначен бумажной форме документации, подписанной вручную. Такой документ (в т.ч. выписка из ЕГРЮЛ с усиленной электронной подписью) может быть использован в любых правоотношениях, если иное не предусмотрено отечественным законодательством.

На равнозначность подобной документации указало Минэкономразвития в письме от 01.12.2015 N Д28и-3448, рассматривая вопрос о возможности представления для участия в запросе котировок выписки из ЕГРЮЛ с ЭЦП налоговой. Предоставление содержащихся в ЕГРЮЛ сведений различным органам власти и судам сопровождается подписанием усиленной КЭЦП соответствующей выписки.

В качестве дополнительной информации сообщаем, что для обратного взаимодействия с налоговиками, таможенными органами, а также в целях подписания электронных счетов-фактур субъектами предпринимательства тоже применяется квалифицированная электронная подпись. Для подписания же первичных бухгалтерских документов могут применяться и КЭЦП, и неквалифицированная подпись, и даже простая ЭЦП. При этом все эти средства должны противостоять угрозам, направленным на нарушение безопасности информации, защищаемой ЭЦП.

Из п. 3 Постановления Пленума ВАС РФ от 17.02.2011 N 12 следует, что такая выписка может служить документом, подтверждающим информацию о месте нахождения истца и ответчика для целей арбитражного процесса. Для того чтобы получить выписку с информацией об организации, следует в поисковой строке специализированного портала на сайте ФНС указать ОГРН или ИНН соответствующего лица. Также возможно осуществить поиск и при помощи указания наименования организации и территории ее нахождения.

Преимущества электронной выписки перед бумажной:

Не требуется личное
посещение и стояние в
очередях

Экономия времени. С момента
заявки до получения
бумажного варианта пройдет 5
дней, при онлайн-заявке
запрос будет выполнен уже на
следующий день

В отличие от бумажного
документа электронная
 выписка с ЭЦП налоговой
 бесплатная

К недостаткам стоит отнести лишь то, что пока не везде принимают электронный вариант.

Где получить ЭЦП?

Чтобы упростить работу и взаимодействие со многими учреждениями и коммерческими организациями, стоит приобрести электронно-цифровую подпись. Выдают ЭЦП только авторизированные удостоверяющие центры, входящие в официальный список.

За получением ЭЦП вы можете обратиться и в наш Удостоверяющий центр.

Выписка из ЕГРЮЛ | Контур.Фокус

Сервис Контур.Фокус позволяет в один клик получить свежую выписку из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ). Выписка из ЕГРЮЛ позволяет иметь актуальную информацию по интересующим компаниям, также она может быть представлена в качестве доказательств в ходе судебных или налоговых разбирательств, если нужно подтвердить наличие определённой информации в выписке на конкретную дату. Полезными для оценки и анализа контрагентов могут оказаться и такие возможности, как финансовый анализ, лизинг движимого и недвижимого имущества, пользовательские списки.

Структура выписки из ЕГРЮЛ

Сформированная выписка из ЕГРЮЛ содержит в себе следующие разделы:

1. Наименование. Указывается полное и сокращённое название юридического лица, а также ГРН и дата внесения соответствующей записи.
2. Организационно-правовая форма. В отношении международных компаний и фондов.
3. Адрес (место нахождения). Отражаются сведения о полном почтовом адресе (индекс, субъект РФ, город и прочее).
4. Сведения о регистрации. Информация о способе образования, номер ОГРН и дата присвоения.
5. Сведения о регистрирующем органе по месту нахождения юридического лица. Наименование и адрес территориального органа Федеральной налоговой службы.
6. Сведения о прекращении. Способ прекращения, дата и наименование территориального органа ФНС, сделавшего соответствующею запись.
7. Сведения о состоянии юридического лица. Предприятие в стадии ликвидации, банкротства.
8. Сведения об учёте в налоговом органе. Сведения об ИНН/КПП, дате присвоения, а также наименование территориального органа ФНС.
9. Сведения о регистрации в качестве страхователя в терр. ПФР. Указывается присвоенный номер, дата регистрации, а также наименование территориального органа ПФР.
10. Сведения о регистрации в качестве страхователя в терр. ФСС. Регистрационный номер, дата присвоения, наименование территориального органа ФСС.
11. Сведения об уставном капитале (складочном капитале, уставном фонде, паевых взносах). Указывается вид капитала и его стоимостное выражение.
12. Сведения о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица. Развёрнутое ФИО, ИНН, должность, дата внесения соответствующей записи.
13. Сведения об учредителях (участниках) юридического лица. Отражается развёрнутое ФИО, ИНН, номинальная стоимость доли и её размер в процентах.
14. Сведения о видах экономической деятельности по ОКВЭД. Отражается информация об основном виде деятельности, а также обо всех дополнительных с указанием дата внесения соответствующих записей в реестр.
15. Сведения о держателе реестра акционеров акционерного общества. Указывается полное наименование держателя и номер ОГРН.
16. Сведения о лицензиях. Представлена общая информация обо всех имеющихся лицензиях с указанием даты получения и номера, периода действия, вида деятельности и лицензирующего органа.
17. Сведения о правопреемнике или правопредшественнике. Полное наименование организации-предшественника или правопреемника, с указанием номеров ИНН и ОГРН.
18. Сведения о филиалах. Указывается развёрнутый почтовый адрес в отношении каждого имеющегося филиала.
19. Сведения о прохождении реорганизации. Запись о начале процедуры реорганизации
20. Сведения о процессе уменьшения уставного капитала. Применяется к хозяйствующим обществам.
21. Сведения о записях, внесённых в ЕГРЮЛ. Информация о каждом внесении изменений, с указанием даты, причины, наименования документа (при наличии).

Также в Едином государственном реестре должен иметься подлинник или нотариально заверенная копия учредительного документа.

Статусы юр.лица

Юридическое лицо может иметь один из перечисленных ниже статусов (1 и 7 раздел выписки):

• Действующее
• Исключен из ЕГРЮЛ на основании п.2 ст.21.1 №129-ФЗ (юрлицо в течении 12 мес. не представляло отчетности и не осуществляло операций по банковским счетам)
• Исключение из ЕГРЮЛ недействующего юридического лица
• Ликвидировано
• Ликвидировано вследствие банкротства
• Ликвидировано по решению суда
• Прекратило деятельность (Ликвидация юридического лица)
• Прекратило деятельность (Ликвидация некоммерческой организации по решению суда)
• Некоммерческая организация ликвидирована по решению суда
• Находится в стадии ликвидации
• Находится в процессе реорганизации в форме слияния
• Находится в процессе реорганизации в форме преобразования
• Юридическое лицо находится в процессе реорганизации в форме преобразования
• Находится в процессе реорганизации в форме присоединения (прекращает деятельность после реорганизации)
• Находится в процессе реорганизации в форме присоединения к нему других ЮЛ
• Юридическое лицо находится в процессе реорганизации в форме присоединения к нему других юридических лиц
• Находится в процессе реорганизации в форме присоединения к другому ЮЛ
• Юридическое лицо находится в процессе реорганизации в форме присоединения к другому юридическому лицу
• Юридическое лицо находится в процессе реорганизации в форме выделения
• Прекратило деятельность (Ликвидация юридического лица)
• Прекратило деятельность (Прекращение деятельности юридического лица путем реорганизации в форме преобразования)
• Прекратило деятельность (Прекращение деятельности юридического лица путем реорганизации в форме присоединения)
• Прекратило деятельность (Прекращение деятельности юридического лица в связи с его ликвидацией на основании определения арбитражного суда о завершении конкурсного производства)
• Прекратило деятельность (Прекращение деятельности юридического лица в связи с исключением из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст.21.1 Федерального закона от 08.08.2001 №129-ФЗ)
• Прекратило деятельность в связи с приобретением главы КФХ статуса ИП
• Прекратило деятельность при присоединении
• Прекратило деятельность при преобразовании
• Прекратило деятельность при слиянии
• Прекратило деятельность (Прекращение деятельности юридического лица путем реорганизации в форме слияния)
• Принято решение о предстоящем исключении недействующего ЮЛ из ЕГРЮЛ
• Регистрация признана недействительной по решению суда
• Регдело передано в другой регорган
• Исключение из ЕГРЮЛ юридического лица в связи наличием в ЕГРЮЛ сведений о нем, в отношении которых внесена запись о недостоверности
• Регистрирующим органом принято решение о предстоящем исключении юридического лица из ЕГРЮЛ (наличие в ЕГРЮЛ сведений о юридическом лице, в отношении которых внесена запись о недостоверности)
• Регистрирующим органом принято решение о предстоящем исключении юридического лица из ЕГРЮЛ (недействующее юридическое лицо)

История изменений

Все изменения в регистрационных данных (смена руководства, изменение юр. адреса, изменение состава или долей учредителей, изменение названия или организационно-правовой формы и др.) запоминаются и показываются в разделе “История”.

Порядок ведения реестра в ФНС

Ведение реестра юридических лиц регламентируется Федеральным законом от 08.08.2001 № 129-ФЗ “О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей” и поручено Федеральной налоговой службе. Работа с реестром ведется на нескольких “уровнях”:

Местный уровень – ответственной за ведение реестра является налоговая инспекция, именно в инспекцию руководители организаций подают соответствующие заявления о регистрации юр.лица, реорганизации, внесения изменений в уставные документы и т.п.

Региональный уровень – Управление ФНС, аккумулирует все данные из инспекций и передаёт их на федеральный уровень.

Федеральный уровень – ФНС Москва, ведет полный реестр всех юридических лиц России. Именно из реестра федерального уровня получает информацию сервис Контур. Фокус.

По нашему опыту работы с реестром, срок передачи данных с местного уровня на федеральный составляет от 1 до 4 недель.

Пересечение данных с Росстатом

Данные о предприятиях (состав учредителей и их доли) сервис Контур.Фокус получает также из Росстата. В том случае если эти данные расходятся с информацией из ФНС – отображаются и те и другие.

сведения Росстата

Приоритетом пользуются сведения из ФНС, т.к. изменения вносятся через несколько дней после подачи заявления о государственной регистрации изменений в учредительные документы (форма № Р13001) в налоговую инспекцию. А в Росстате сведения актуализируются раз в год – во время представления годовой бухгалтерской отчетности организациями.

Ограничения на предоставление информации

Доступ к перечисленной ниже информации НЕ может быть предоставлен:

• паспортные данные учредителей (участников)
• паспортные данные руководителя
• сведения о банковских счетах

Данную информацию может получить в налоговой инспекции только организация при оформлении запроса на саму себя. При этом запрос должен быть подписан руководителем организации, либо уполномоченным на то лицом, а так же заверен круглой печатью юридического лица (ст.6 Федерального закона 129-ФЗ “О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей”).

Выписка из ЕГРЮЛ в Контур.Фокус

Выписка из ЕГРЮЛ, предоставляемая сервисом Контур.Фокус, позволяет пользователю получить актуальную информацию о состоянии юридического лица, а также о видах осуществляемой деятельности.

Запрос выписки

Чтобы получить доступ к сведениям из ЕГРЮЛ по интересующей организации, нужно сформировать карточку компании и на вкладке «Сводка» будет представлен блок «Выписка из ЕГРЮЛ».

Блок “Выписка ЕГРЮЛ”

Далее нужно определить дату, на которую необходимо сформировать выписку. Стоит отметить, что системой Контур.Фокус сведения могут быть представлены за любые периоды начиная с 2016 года.

Формирование выписки на определённую дату

После выбора даты необходимо кликнуть «Сформировать», и пользователь получит выписку в формате . pdf, соответствующую выбранной дате.

Сформированная выписка на 11.01.2016

Запрос выписки, заверенной ФНС

Если же нужно сформировать выписку в качестве официального документа, то на вкладке «Сводка» нужно найти блок «Выписка из ЕГРЮЛ», после необходимо кликнуть «Запросить с подписью ФНС».

Запрос выписки с подписью ФНС

Выписка сформируется по умолчанию на текущую дату и будет заверена усиленной квалифицированной электронной подписью ФНС.

Скачать выписку из ЕГРЮЛ с подписью ФНС (актуально на 25.09.2020).

Планируемые изменения в ЕГРЮЛ

На вкладке «Сводка» можно также ознакомится с документами, поданными на регистрацию в ЕГРЮЛ. Подобные сведения позволят заранее узнать о планируемых изменениях касательно руководства, адреса, а также о возможной ликвидации.

Такие сведения выделены отдельным блоком «Документы на изменения в ЕГРЮЛ».

Блок “Документы на внесение изменений в ЕГРЮЛ”

Чтобы более детально изучить документы нужно кликнуть «Подробнее». Перед пользователем появится информация в разрезе каждого обращения в налоговою инспекцию.

Карточки вносимых изменений

В каждой сформированной карточке указывается:

• дата заявления о внесении изменений в ЕГРЮЛ
• вид изменений, изменение состава учредителей, адреса и прочее
• входящий номер, присваивается в налоговой инспекции
• ИФНС, территориальный орган обращения
• форма заявления, указывается номер бланка, например, Р14001 или Р13001
• готовность документа, дата исполнения
• вид решения, вердикт налоговых органов, например, отказ или регистрация

Записи в ЕГРЮЛ

На вкладке «Сводка» отдельным блоком «Записи в ЕГРЮЛ» также представлены сведения об уже внесённых записях. Оранжевым цветом выделены записи, в отношении которых ФНС ещё не приняла решения (на это инспекции отводится 6 рабочих дней) либо был оформлен отказ.

Блок “Записи в ЕГРЮЛ”

Для просмотра записей нужно кликнуть «Подробнее». Перед пользователем появятся карточки, сформированные по каждой отдельной записи.

Карточки вносимых записей в ЕГРЮЛ

В зависимости от исхода решения инспекции, каждая карточка содержит свой набор сведений:

• дата записи
• содержание записи
• документы, которые сопровождали процесс создания записи в реестре
• регорган, указывается код и наименование территориального органа налоговой инспекции
• ГРН, прописывается государственный регистрационный номер, присвоенный записи

Выписка из ЕГРЮЛ может быть весьма полезной, с точки зрения оценки потенциального контрагента, поскольку она содержит в себе исчерпывающие сведения о руководителе, учредителях, регистрации в налоговых органах, отображаются сведения обо всех вносимых изменениях в учредительные документы. Также можно воспользоваться следующими возможностями системы Контур.Фокус: выписка ЕГРИП, налоги и сборы, сообщения эмитентов.

Источник информации

Информация о текущем состоянии выписки ЕГРЮЛ, а также обо всех вносимых изменениях, поступает на сервера системы Контур.Фокус из официального источника – базы данных Федеральной налоговой службы. Благодаря этому обеспечивается достоверность предоставляемых сведений.

Периодичность обновления

Веб-сервис Контур.Фокус ежедневно проводит сверку имеющейся информации с данными Федеральной налоговой службой. Это позволяет пользователю всегда располагать актуальной информацией об интересующей компании.

Доступно на тарифах

Заявка на Контур.Фокус

Заполните все поля заявки, наши специалисты в самок ближайшее время свяжутся с Вами, проведут онлайн презентацию сервиса и помогут выбрать подходящий тариф:

API-ФНС | Помощь

items	Array	Массив результатов поиска (например, при запросе по ИНН может быть возвращена не одна, а несколько записей)
ЮЛ или ИП	object	Тип искомой компании (индивидуальный предприниматель — ИП, юридическое лицо — ЮЛ, НР — представительство иностранного юридического лица)
Поля для ИП:		(любое из полей может отсутствовать)
ФИОПолн	String	Фамилия Имя Отчество индивидуального предпринимателя
ИННФЛ	String	ИНН физического лица
ОГРНИП	String	ОГРН ИП
ДатаРег	String	Дата регистрации ИП в формате YYYY-MM-DD
ВидИП		Индивидуальный предприниматель или глава крестьянского фермерского хозяйства
Пол		Мужской или Женский
ВидГражд		Гражданин РФ или Иностранный гражданин
Статус	String	Статус ИП. Например, «Действующее», Прекратило деятельность и др.
СтатусДата		Дата актуальности статуса в формате YYYY-MM-DD
СпОбрЮЛ		Способ образования юридического лица
ДатаПрекр	String	Дата прекращения деятельности ЮЛ (ИП) (если деятельность прекращена) в формате YYYY-MM-DD
НО	object	Сведения о налоговых органах
Рег	String	Код и наименование регистрирующего (налогового) органа, внесшем запись о юридическом лице
РегДата	String	Дата внесения записи о регистрации
Учет	String	Код и наименование налогового органа, в котором юридическое лицо состоит (для ЮЛ, прекративших деятельность — состояло) на учете
УчетДата	String	Дата постановки на учет в налоговом органе
ПФ	object	Сведения о регистрации юридического лица в качестве страхователя в территориальном органе Пенсионного фонда Российской Федерации
РегНомПФ	String	Регистрационный номер в территориальном органе Пенсионного фонда Российской Федерации
ДатаРегПФ	String	Дата регистрации юридического лица в качестве страхователя
КодПФ	String	Код и наименование территориального органа Пенсионного фонда Российской Федерации
ФСС	object	Сведения о регистрации юридического лица в качестве страхователя в территориальном органе Пенсионного фонда Российской Федерации
РегНомФСС	String	Регистрационный номер в исполнительном органе Фонда социального страхования Российской Федерации
ДатаРегФСС	String	Дата регистрации юридического лица в качестве страхователя
КодФСС	String	Код и наименование исполнительного органа Фонда социального страхования Российской Федерации
Адрес	object	Сведения об адресе в РФ, внесенные в ЕГРЮЛ
КодРегион	String	Код субъекта Российской Федерации
Индекс	String	Индекс
АдресПолн	object	Полный адрес (Регион, Район, Город, Населенный пункт, Улица, Дом, Корпус, Квартира)
Дата	String	Дата внесения информации в ЕГРЮЛ об адресе
E-mail	String	Адрес электронной почты
ОснВидДеят	object	Сведения об основном виде деятельности
Код	String	Код по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности
Текст	String	Наименование вида деятельности по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности
ДопВидДеят	array	Сведения о дополнительных видах деятельности
Код	String	Код по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности
Текст	String	Наименование вида деятельности по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности
СПВЗ	array	Сведения о причинах внесения записей в реестр ЕГРИП
Дата	String	Дата внесения записи в ЕГРЮЛ
Текст	String	Наименование вида записи (причины внесения записи в ЕГРИП)
Лицензии	array	Сведения о лицензиях, выданных ИП
НомерЛиц	String	Серия и номер лицензии
ВидДеятельности	String	Наименование лицензируемого вида деятельности, на который выдана лицензия
ДатаНачала	String	Дата начала действия лицензии
ДатаОконч	String	Дата окончания действия лицензии
МестоДейств	String	Сведения об адресах осуществления лицензируемого вида деятельности (если несколько, то адреса разделяются знаком вертикальной черты |)
История	object	Исторические сведения о компании
Статус	array	Прошлые статусы организации
Период актуальности данных	String	В формате YYYY-MM-DD ~ YYYY-MM-DD (начальная и конечная даты, разделенные знаком ~ «тильда»)
Адрес	array	Исторические сведения о прошлых адресах компании
Период актуальности данных	object	В формате YYYY-MM-DD ~ YYYY-MM-DD (начальная и конечная даты, разделенные знаком ~ «тильда»)
АдресПолн	String	Адрес полный
Поля для ЮЛ:		(любое из полей может отсутствовать)
ИНН	String	ИНН искомой компании
КПП	String	КПП искомой компании
ОГРН	String	ОГРН искомой компании
НаимСокрЮЛ	String	Наименование ЮЛ полное (только для ЮЛ)
НаимПолнЮЛ	String	Наименование ЮЛ краткое (только для ЮЛ)
ДатаРег	String	Дата регистрации ЮЛ в формате YYYY-MM-DD
ОКОПФ		Код по Общероссийскому классификатору организационно-правовых форм. Например, «Общества с ограниченной ответственностью»
Статус	String	Статус ЮЛ (ИП). Например, «Действующее», «Ликвидировано», «В состоянии реорганизации» и др.
СтатусДата		Дата актуальности статуса в формате YYYY-MM-DD
СпОбрЮЛ		Способ образования юридического лица
ДатаПрекр	String	Дата прекращения деятельности ЮЛ (ИП) (если деятельность прекращена) в формате YYYY-MM-DD
НО	object	Сведения о налоговых органах
Рег	String	Код и наименование регистрирующего (налогового) органа, внесшем запись о юридическом лице
РегДата	String	Дата внесения записи о регистрации
Учет	String	Код и наименование налогового органа, в котором юридическое лицо состоит (для ЮЛ, прекративших деятельность — состояло) на учете
УчетДата	String	Дата постановки на учет в налоговом органе
ПФ	object	Сведения о регистрации юридического лица в качестве страхователя в территориальном органе Пенсионного фонда Российской Федерации
РегНомПФ	String	Регистрационный номер в территориальном органе Пенсионного фонда Российской Федерации
ДатаРегПФ	String	Дата регистрации юридического лица в качестве страхователя
КодПФ	String	Код и наименование территориального органа Пенсионного фонда Российской Федерации
ФСС	object	Сведения о регистрации юридического лица в качестве страхователя в территориальном органе Пенсионного фонда Российской Федерации
РегНомФСС	String	Регистрационный номер в исполнительном органе Фонда социального страхования Российской Федерации
ДатаРегФСС	String	Дата регистрации юридического лица в качестве страхователя
КодФСС	String	Код и наименование исполнительного органа Фонда социального страхования Российской Федерации
Капитал	object	Сведения о размере указанного в учредительных документах коммерческой организации уставного капитала
ВидКап	String	Вид капитала. Может принимать значения: «УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ», «СКЛАДОЧНЫЙ КАПИТАЛ», «УСТАВНЫЙ ФОНД», «ПАЕВЫЕ ВЗНОСЫ» или «ПАЕВОЙ ФОНД»
СумКап	String	Размер капитала в рублях
Дата	String	Дата внесения информации о капитале
Адрес	object	Сведения об адресе в РФ, внесенные в ЕГРЮЛ
КодРегион	String	Код субъекта Российской Федерации
Индекс	String	Индекс
АдресПолн	object	Полный адрес (Регион, Район, Город, Населенный пункт, Улица, Дом, Корпус, Квартира)
АдресДетали	object	Детализация адреса по составным частям
Регион	String	Регион
Тип	String	Тип региона (область, город, республика, автономный округ и др.)
Наим	String	Наименование региона
Город	String	Город
Тип	String	Тип города (город)
Наим	String	Наименование города
Район	String	Район
Тип	String	Тип района (район, автономная область)
Наим	String	Наименование района
НаселПункт	String	Населенный пункт
Тип	String	Тип населенного пункта (поселок, село, станица, поселок городского типа и др. )
Наим	String	Наименование населенного пункта
Улица	String	Улица
Тип	String	Тип улицы (улица, переулок, проезд, проспект, площадь и др.)
Наим	String	Наименование населенного пункта
Дом	String	Номер дома
Корпус	String	Номер корпуса
Кварт	String	Номер квартиры (офиса и др.)
Дата	String	Дата внесения информации в ЕГРЮЛ об адресе
ПризнНедАдресЮЛ	object	Сведения о недостоверности адреса
Код	String	Признак недостоверности адреса
Текст	String	«Текст о недостоверности сведений Принимает значение: • «сведения недостоверны (результаты проверки достоверности содержащихся в ЕГРЮЛ сведений о юридическом лице)» — если сведения о недостоверности внесены по данным, выявленным НО (Код =2): • «сведения недостоверны (решение суда)» — если сведения о недостоверности внесены на основании решения суда (Код =3). «
РешИзмАдрес	object	Сведения о принятии юридическим лицом решения об изменении места нахождения
НовыйАдрес	String	Полный адрес нового места нахождения
ДатаРеш	String	Дата решения об изменении адреса
Руководитель	object	Сведения о руководителе организации
ВидДолжн	String	Вид должности по справочнику СКФЛЮЛ
Должн	String	Наименование должности
ФИОПолн	String	Фамилия Имя Отчество должностного лица
ИННФЛ	String	ИНН должностного лица
ОГРНИП	String	ОГРН индивидуального предпринимателя — управляющего юридическим лицом
ПризнНедДанДолжнФЛ	object	Сведения о недостоверности данных о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица
Код	String	Признак недостоверности. Принимает значение: 1, 2 или 3
Текст	String	«Принимает значение: • «сведения недостоверны (заявление физического лица о недостоверности сведений о нем)» — если сведения о недостоверности внесены по заявлению самого ФЛ (Р34001) (Код =1), • «сведения недостоверны (результаты проверки достоверности содержащихся в ЕГРЮЛ сведений о юридическом лице)» — если сведения о недостоверности внесены по данным, выявленным НО (Код =2), • «сведения недостоверны (решение суда)» — если сведения о недостоверности внесены на основании решения суда (Код =3).»
ДатаНачДискв	String	Дата начала дисквалификации лица, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица
ДатаОкончДискв	String	Дата окончания дисквалификации лица, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица
Дата	String	Дата внесения в ЕГРЮЛ сведений о руководителе
ИныеРуководители	array	Сведения об иных руководителах в организации
ФИОПолн	String	Фамилия Имя Отчество должностного лица
ИННФЛ	String	ИНН должностного лица
Дата	String	Дата внесения в ЕГРЮЛ сведений о руководителе
ДопИнфо	String	Наименование должности
Учредители	array	Сведения об учредителях (участниках) юридического лица
УчрЮЛ	object	Сведения об учредителе (участнике) — российском юридическом лице
ОГРН		ОГРН ЮЛ
ИНН		ИНН ЮЛ
НаимСокрЮЛ		Наименование ЮЛ сокращенное (только для ЮЛ)
Статус		Статус ЮЛ
УчрИН	object	Сведения об учредителе (участнике) — иностранном юридическом лице
НаимПолнЮЛ	String	Наименование организации
ОКСМ	String	Код в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира и наименование страны
РегНомер	String	Регистрационный номер
ДатаРег	String	Дата регистрации
АдресПолн	String	Адрес (место нахождения) в стране происхождения
УчрФЛ	object	Сведения об учредителе (участнике) — физическом лице
ФИОПолн	String	Фамилия Имя Отчество учредителя
ИННФЛ	String	ИНН учредителя
УчрРФСубМО	String	Сведения об учредителе (участнике) — Российской Федерации, субъекте Российской Федерации, муниципальном образовании
СвОргОсущПр	object	Сведения об органе государственной власти, органе местного самоуправления или о юридическом лице, осуществляющем права учредителя (участника)
УчрЮЛ	object	Сведения о юридическом лице, осуществляющем права учредителя (участника)
ОГРН	String	ОГРН ЮЛ
ИНН	String	ИНН ЮЛ
НаимСокрЮЛ	String	Наименование ЮЛ сокращенное (только для ЮЛ)
Статус	String	Статус ЮЛ
УчрПИФ	object	Сведения о паевом инвестиционном фонде, в состав имущества которого включена доля в уставном капитале
ОГРН	String	ОГРН ЮЛ
ИНН	String	ИНН ЮЛ
НаимСокрЮЛ	String	Наименование ЮЛ сокращенное (только для ЮЛ)
Статус	String	Статус ЮЛ
СуммаУК	String	Номинальная стоимость доли в рублях
Процент	String	Размер доли (в процентах)
ПризнНедДанУчр		Сведения о недостоверности данных об учредителе (участнике)
Код	String	Признак недостоверности. Принимает значение: 1, 2 или 3
Текст	String	«Принимает значение: • «сведения недостоверны (заявление физического лица о недостоверности сведений о нем)» — если сведения о недостоверности внесены по заявлению самого ФЛ (Р34001) (Код=1), • «сведения недостоверны (результаты проверки достоверности содержащихся в ЕГРЮЛ сведений о юридическом лице)» — если сведения о недостоверности внесены по данным, выявленным НО (Код=2), • «сведения недостоверны (решение суда)» — если сведения о недостоверности внесены на основании решения суда (Код=3).»
Дата	String	Дата внесения в ЕГРЮЛ сведений об учредителе (участнике)
Залогодержатели	array	Сведения о залогодержателе доли
ОГРН	String	ОГРН ЮЛ
ИНН	String	ИНН ЮЛ
НаимСокрЮЛ	String	Наименование ЮЛ сокращенное (только для ЮЛ)
Статус	String	Статус ЮЛ
ФИОПолн	String	Фамилия Имя Отчество залогодержателя (ФЛ)
ИННФЛ	String	ИНН залогодержателя (ФЛ)
НаимПолнЮЛ	String	Наименование организации залогодержателя (Иностранное лицо)
ОКСМ	String	Код в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира и наименование страны
РегНомер	String	Регистрационный номер
ДатаРег	String	Дата регистрации
АдресПолн	String	Адрес (место нахождения) в стране происхождения
ВидОбременения	String	Принимает значение: ЗАЛОГ | ИНОЕ ОБРЕМЕНЕНИЕ
СрокОбременения	String	Срок обременения или порядок определения срока
Дата	String	Дата внесения в ЕГРЮЛ записи, содержащей указанные сведения об обременении
Предшественники	array	Сведения о правопредшественниках
ОГРН	String	ОГРН ЮЛ
ИНН	String	ИНН ЮЛ
НаимСокрЮЛ	String	Наименование ЮЛ сокращенное (только для ЮЛ)
Статус	String	Статус ЮЛ
Дата	String	Дата внесения сведений в ЕГРЮЛ
Преемники	array	Сведения о правопреемниках
ОГРН	String	ОГРН ЮЛ
ИНН	String	ИНН ЮЛ
НаимСокрЮЛ	String	Наименование ЮЛ сокращенное (только для ЮЛ)
Статус	String	Статус ЮЛ
Дата	String	Дата внесения сведений в ЕГРЮЛ
УправлОрг	array	Сведения о доверительном управляющем
ОГРН	String	ОГРН ЮЛ
ИНН	String	ИНН ЮЛ
НаимСокрЮЛ	String	Наименование ЮЛ сокращенное (только для ЮЛ)
Статус	String	Статус ЮЛ
Дата	String	Дата внесения сведений в ЕГРЮЛ
ДержРеестрАО	array	Сведения о держателе реестра акционеров акционерного общества
ОГРН	String	ОГРН ЮЛ
ИНН	String	ИНН ЮЛ
НаимСокрЮЛ	String	Наименование ЮЛ сокращенное (только для ЮЛ)
Статус	String	Статус ЮЛ
Дата	String	Дата внесения сведений в ЕГРЮЛ
Участники в реорганизации	array	Сведения об участниках в реорганизации
ОГРН	String	ОГРН ЮЛ
ИНН	String	ИНН ЮЛ
НаимСокрЮЛ	String	Наименование ЮЛ сокращенное (только для ЮЛ)
Статус	String	Статус ЮЛ
Дата	String	Дата внесения сведений в ЕГРЮЛ
НомТел	String	Номер контактного телефона
E-mail	String	Адрес электронной почты
ОснВидДеят	object	Сведения об основном виде деятельности
Код	String	Код по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности
Текст	String	Наименование вида деятельности по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности
ДопВидДеят	array	Сведения о дополнительных видах деятельности
Код	String	Код по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности
Текст	String	Наименование вида деятельности по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности
СПВЗ	array	Сведения о причинах внесения записей в реестр ЕГРЮЛ
Дата	String	Дата внесения записи в ЕГРЮЛ
Текст	String	Наименование вида записи (причины внесения записи в ЕГРЮЛ или ЕГРИП)
Филиалы	array	Сведения о филиалах и представительствах компании
Тип	String	Филиал или Представительство
Адрес	String	Адрес филиала или представительства
ОткрСведения	array	Сведения, ранее относившиеся к налоговой тайне, но разрешенные Федеральным законом от 1 мая 2016 года № 134-ФЗ
КолРаб	String	Среднесписочное количество работников юридического лица
СведСНР	String	Список специальных налоговых режимов, применяемых компанией: ЕСХН — применение системы налогообложения в виде единого сельскохозяйственного налога, УСН — упрощенной системы налогообложения, ЕНВД — применение системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход, СРП — системы налогообложения при выполнении соглашения о разделе продукции. Режимы перечисляются через запятую, если их несколько. Если нет специальных режимов, то указывается «Нет»
ПризнУчКГН	String	Да — при участии организации в консолидированной группе налогоплательщиков, иначе — Нет
Налоги	array	Информация об уплаченных компанией налогах и сборах за год (по каждому налогу и сбору), а также сведения о суммах недоимки и задолженности по пеням и штрафам (если таковые есть)
НаимНалог	String	Наименование налога или сбора
СумУплНал	String	Сумма уплаченного налога или сбора
СумНедНалог	String	Сумма недоимки по налогу
СумПени	String	Сумма задолженности по пеням
СумШтраф	String	Сумма штрафа из-за недоимки по налогу
ОбщСумНедоим	String	Общая сумма недоимки по налогу, пени и штрафу
СумДоход	String	Сумма доходов по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности организации, которые предоставили данную отчетность в ФНС
СумРасход	String	Сумма расходов по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности организации, которые предоставили данную отчетность в ФНС
ОтраслевыеПок	object	Сведения об отраслевых показателях, соответствующих основному виду деятельности компании
НалогНагрузка	object	Сведения о среднеотраслевой налоговой нагрузке
Рентабельность	object	Сведения о среднеотраслевой рентабельности
Дата	String	Дата, по состоянию на которую подготовлены данные (в формате YYYY-MM-DD)
Лицензии	array	Сведения о лицензиях, выданных ЮЛ
НомерЛиц	String	Серия и номер лицензии
ВидДеятельности	String	Наименование лицензируемого вида деятельности, на который выдана лицензия
ДатаНачала	String	Дата начала действия лицензии
ДатаОконч	String	Дата окончания действия лицензии
МестоДейств	String	Сведения об адресах осуществления лицензируемого вида деятельности (если несколько, то адреса разделяются знаком вертикальной черты |)
Участия	array	Сведения об организациях, в капитале которых участвует компания
ОГРН	String	ОГРН ЮЛ
ИНН	String	ИНН ЮЛ
НаимСокрЮЛ	String	Наименование ЮЛ сокращенное (только для ЮЛ)
Статус	String	Статус ЮЛ
Процент	String	Размер доли (в процентах)
СуммаУК	String	Номинальная стоимость доли в рублях
История	object	Исторические сведения о компании
Капитал	array	Исторические сведения о капитале
Период актуальности данных	object	В формате YYYY-MM-DD ~ YYYY-MM-DD (начальная и конечная даты, разделенные знаком ~ «тильда»)
СумКап	String	Размер капитала в рублях
НаимЮЛПолн	array	Прошлые полные названия организации
Период актуальности данных	String	В формате YYYY-MM-DD ~ YYYY-MM-DD (начальная и конечная даты, разделенные знаком ~ «тильда»)
НаимЮЛСокр	array	Прошлые сокращенные названия организации
Период актуальности данных	String	В формате YYYY-MM-DD ~ YYYY-MM-DD (начальная и конечная даты, разделенные знаком ~ «тильда»)
Статус	array	Прошлые статусы организации
Период актуальности данных	String	В формате YYYY-MM-DD ~ YYYY-MM-DD (начальная и конечная даты, разделенные знаком ~ «тильда»)
Адрес	array	Исторические сведения о прошлых адресах компании
Период актуальности данных	object	В формате YYYY-MM-DD ~ YYYY-MM-DD (начальная и конечная даты, разделенные знаком ~ «тильда»)
АдресПолн	String	Адрес полный
Руководитель	object	Исторические сведения о бывших руководителях
Период актуальности данных	array	В формате YYYY-MM-DD ~ YYYY-MM-DD (начальная и конечная даты, разделенные знаком ~ «тильда»)
ФИОПолн	String	Фамилия Имя Отчество бывшего должностного лица
ИННФЛ	String	ИНН бывшего должностного лица
Должн	String	Должность бывшего должностного лица
ПризнНедДанДолжнФЛ	String	Сведения об исторических данных о недостоверности руководителя
Код	String	Признак недостоверности. Принимает значение: 1, 2 или 3
Текст	String	«Принимает значение: • «сведения недостоверны (заявление физического лица о недостоверности сведений о нем)» — если сведения о недостоверности внесены по заявлению самого ФЛ (Р34001) (Код =1), • «сведения недостоверны (результаты проверки достоверности содержащихся в ЕГРЮЛ сведений о юридическом лице)» — если сведения о недостоверности внесены по данным, выявленным НО (Код =2), • «сведения недостоверны (решение суда)» — если сведения о недостоверности внесены на основании решения суда (Код =3).»
ДатаОкончДискв	object	Исторические (удаленные из ЕГРЮЛ) данные о дате окончания дисквалификации руководителя
НомТел	String	Прошлые номера контактного телефона
Период актуальности данных	array	В формате YYYY-MM-DD ~ YYYY-MM-DD (начальная и конечная даты, разделенные знаком ~ «тильда»)
E-mail	String	Прошлые адреса электронной почты
Период актуальности данных	array	В формате YYYY-MM-DD ~ YYYY-MM-DD (начальная и конечная даты, разделенные знаком ~ «тильда»)
ИныеРуководители	array	Сведения о прошлых иных руководителах в организации
ФИОПолн	String	Фамилия Имя Отчество должностного лица
ИННФЛ	String	ИНН должностного лица
Дата	String	Дата внесения в ЕГРЮЛ сведений о руководителе
ДатаОконч	String	Дата окончания сведений
ДопИнфо	String	Наименование должности
Учредители	array	Сведения о прошлых учредителях (участниках) юридического лица
УчрЮЛ	object	Сведения об учредителе (участнике) — российском юридическом лице
ОГРН		ОГРН ЮЛ
ИНН		ИНН ЮЛ
НаимСокрЮЛ		Наименование ЮЛ сокращенное (только для ЮЛ)
Статус		Статус ЮЛ
УчрИН	object	Сведения об учредителе (участнике) — иностранном юридическом лице
НаимПолнЮЛ	String	Наименование организации
ОКСМ	String	Код в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира и наименование страны
РегНомер	String	Регистрационный номер
ДатаРег	String	Дата регистрации
АдресПолн	String	Адрес (место нахождения) в стране происхождения
УчрФЛ	object	Сведения об учредителе (участнике) — физическом лице
ФИОПолн	String	Фамилия Имя Отчество учредителя
ИННФЛ	String	ИНН учредителя
УчрРФСубМО	String	Сведения об учредителе (участнике) — Российской Федерации, субъекте Российской Федерации, муниципальном образовании
СвОргОсущПр	object	Сведения об органе государственной власти, органе местного самоуправления или о юридическом лице, осуществляющем права учредителя (участника)
УчрЮЛ	object	Сведения о юридическом лице, осуществляющем права учредителя (участника)
ОГРН		ОГРН ЮЛ
ИНН		ИНН ЮЛ
НаимСокрЮЛ		Наименование ЮЛ сокращенное (только для ЮЛ)
Статус		Статус ЮЛ
СуммаУК	String	Номинальная стоимость доли в рублях
Процент	String	Размер доли (в процентах)
Дата	String	Дата внесения в ЕГРЮЛ сведений об учредителе (участнике)
ДатаОконч	String	Дата окончания участия учредителя
Предшественники	array	Сведения об исторических правопредшественниках
ОГРН	String	ОГРН ЮЛ
ИНН	String	ИНН ЮЛ
НаимСокрЮЛ	String	Наименование ЮЛ сокращенное (только для ЮЛ)
Статус	String	Статус ЮЛ
Дата	String	Дата внесения сведений в ЕГРЮЛ
ДатаОконч	String	Дата окончания сведений
Преемники	array	Сведения об исторических правопреемниках
ОГРН	String	ОГРН ЮЛ
ИНН	String	ИНН ЮЛ
НаимСокрЮЛ	String	Наименование ЮЛ сокращенное (только для ЮЛ)
Статус	String	Статус ЮЛ
Дата	String	Дата внесения сведений в ЕГРЮЛ
ДатаОконч	String	Дата окончания сведений
УправлОрг	array	Сведения об исторических доверительных управляющих
ОГРН	String	ОГРН ЮЛ
ИНН	String	ИНН ЮЛ
НаимСокрЮЛ	String	Наименование ЮЛ сокращенное (только для ЮЛ)
Статус	String	Статус ЮЛ
Дата	String	Дата внесения сведений в ЕГРЮЛ
ДатаОконч	String	Дата окончания сведений
ДержРеестрАО	array	Сведения об исторических держателях реестра акционеров акционерного общества
ОГРН	String	ОГРН ЮЛ
ИНН	String	ИНН ЮЛ
НаимСокрЮЛ	String	Наименование ЮЛ сокращенное (только для ЮЛ)
Статус	String	Статус ЮЛ
Дата	String	Дата внесения сведений в ЕГРЮЛ
ДатаОконч	String	Дата окончания сведений
Участники в реорганизации	array	Сведения об исторических участниках в реорганизации
ОГРН	String	ОГРН ЮЛ
ИНН	String	ИНН ЮЛ
НаимСокрЮЛ	String	Наименование ЮЛ сокращенное (только для ЮЛ)
Статус	String	Статус ЮЛ
Дата	String	Дата внесения сведений в ЕГРЮЛ
ДатаОконч	String	Дата окончания сведений
Поля для НР:		(любое из полей может отсутствовать)
ИНН	String	ИНН искомой компании
КПП	String	КПП искомой компании
НЗА	String	Номер записи об аккредитации (НЗА) искомой компании
ПризАк	String	Принимает значение: «Филиал иностранного юридического лица»» или «Представительство иностранного юридического лица»
НО	object	Сведения об учете
Аккр	String	Код налогового органа, уполномоченного на аккредитацию филиалов/представительств иностранных юридических лиц
АккрДата	String	Дата аккредитации (внесения сведений об аккредитации в РАФП)
ДатаПрекрАккр	String	Дата прекращения действия аккредитации (внесения сведений о прекращении действия аккредитации в РАФП)
Учет	String	Код и наименование налогового органа, в котором юридическое лицо состоит (для ЮЛ, прекративших деятельность — состояло) на учете
УчетДата	String	Дата постановки на учет в налоговом органе
НаимПредПолн	String	Полное наименование филиала, представительства иностранного юридического лица
НаимПредСокр	String	Краткое наименование филиала, представительства иностранного юридического лица
НаимЮЛПолн	String	Полное наименование иностранного юридического лица
НаимЮЛСокр	String	Краткое наименование иностранного юридического лица
Адрес	object	Сведения об адресе места нахождения филиала, представительства на территории Российской Федерации
КодРегион	String	Код субъекта Российской Федерации
Индекс	String	Индекс
АдресПолн	object	Полный адрес (Регион, Район, Город, Населенный пункт, Улица, Дом, Корпус, Квартира)
АдресДетали	object	Детализация адреса по составным частям
Регион	String	Регион
Тип	String	Тип региона (область, город, республика, автономный округ и др. )
Наим	String	Наименование региона
Город	String	Город
Тип	String	Тип города (город)
Наим	String	Наименование города
Район	String	Район
Тип	String	Тип района (район, автономная область)
Наим	String	Наименование района
НаселПункт	String	Населенный пункт
Тип	String	Тип населенного пункта (поселок, село, станица, поселок городского типа и др.)
Наим	String	Наименование населенного пункта
Улица	String	Улица
Тип	String	Тип улицы (улица, переулок, проезд, проспект, площадь и др.)
Наим	String	Наименование населенного пункта
Дом	String	Номер дома
Корпус	String	Номер корпуса
Кварт	String	Номер квартиры (офиса и др. )
Руководитель	object	Сведения о руководителе организации
ФИОПолн	String	Фамилия Имя Отчество должностного лица
ИННФЛ	String	ИНН должностного лица
СвИнРабАкт	object	Численность иностранных граждан, являющихся работниками филиала, представительства иностранного юридического лица
История	object	Исторические сведения о компании
НаимПредПолн	array	Прошлые полные названия филиала, представительства иностранного юридического лица
Период актуальности данных	String	В формате YYYY-MM-DD ~ YYYY-MM-DD (начальная и конечная даты, разделенные знаком ~ «тильда»)
НаимПредСокр	array	Прошлые краткие названия филиала, представительства иностранного юридического лица
Период актуальности данных	String	В формате YYYY-MM-DD ~ YYYY-MM-DD (начальная и конечная даты, разделенные знаком ~ «тильда»)
НаимЮЛПолн	array	Прошлые полные названия организации
Период актуальности данных	String	В формате YYYY-MM-DD ~ YYYY-MM-DD (начальная и конечная даты, разделенные знаком ~ «тильда»)
Адрес	array	Исторические сведения о прошлых адресах компании
Период актуальности данных	object	В формате YYYY-MM-DD ~ YYYY-MM-DD (начальная и конечная даты, разделенные знаком ~ «тильда»)
АдресПолн	String	Адрес полный
Руководитель	object	Исторические сведения о бывших руководителях
Период актуальности данных	array	В формате YYYY-MM-DD ~ YYYY-MM-DD (начальная и конечная даты, разделенные знаком ~ «тильда»)
ФИОПолн	String	Фамилия Имя Отчество бывшего должностного лица
ИННФЛ	String	ИНН бывшего должностного лица
СвИнРабАкт	array	Исторические сведения о прошлых численностях иностранных граждан, являющихся работниками филиала, представительства иностранного юридического лица
Период актуальности данных	object	В формате YYYY-MM-DD ~ YYYY-MM-DD (начальная и конечная даты, разделенные знаком ~ «тильда»)

Как проверить компанию перевозчика и экспедитора по ИНН, ОГРН, ЕГРЮЛ?

Интернет — анонимен. А это значит, что это — магнит для аферистов. В любой сфере деятельности находятся обманщики, которые подделывают платежные документы, паспорта в стремлении быстрой наживы. Схемы могут быть разные, доходящие до гениальных. Если вы пользуетесь сайтами бесплатных объявлений, биржами и прочими виртуальными сервисами, то будьте на чеку.

Даже если на транспортных биржах пользователи «выкладывают» документы о регистрации компании в налоговой, заверяют копии у нотариуса — риск встретить недобросовестную компанию существует. Были случаи, когда злоумышленники выкладывали документы сторонней фирмы, которая даже не слышала о том, что ее доброе имя используют. Нотариально заверенные копии и вовсе могут быть фальшивыми.

Никто не может быть на 100% защищен

Практически невозможно создать виртуальные системы, которые бы гарантировали 100% добросовестных пользователей. Многие транспортные биржи берут небольшую плату за услуги, тем самым проверяя правильность расчетного счета организации, указанного в реквизитах. Существуют системы выставления баллов и звезд в зависимости от давности регистрации на сайте, активности и прочих вещей. Если у пользователя системы много звезд, то это автоматически повышает к нему доверие со стороны других пользователей.

Многие интернет-порталы, связанные с бизнесом, стараются оградить себя от мошенников и вводят дополнительные проверки, требуют копии документов. Но такие ограничения не ликвидирует махинации, а только повышают квалификацию обманщиков. Есть и другая сторона: затраты на контроль не должны быть больше возможных рисков, связанных с доверием партнерам.

Шаг 1. Запросите документы по ЕГРЮЛ, ЕГРИП, ОГРН, ИНН
Перво-наперво, в соответствии с рекомендацией ФНС России от 11.02.2010 № 3-7-07/84, запросите у экспедитора и грузоотправителя копии документов:

• выписка из ЕГРЮЛ или ЕГРИП,
• свидетельство о присвоении ОГРН,
• свидетельство о присвоении ИНН,
• учредительные документы,
• документы полномочий лица, выступающего от лица контрагента.

Можно попросить предоставить официальную бумагу из банка, подтверждающую открытие счета организацией. Также можно попросить выписку о том, что компания действительно оказывает экспедиторские услуги, а не занимается, к примеру, розничной торговлей. Если есть возможность, то желательно увидеть паспорт собственника и проверить действительность этого документа.

Шаг 2. Проверьте компанию в Интернете по ЕГРЮЛ, ЕГРИП, ОГРН, ИНН
Вы можете проявить инициативу и самостоятельно запросить информацию в налоговой инспеции о налоговой истории будущего партнера.

Компании можно проверять по ИНН и ОГРН на официальном сайте Налоговой инспекции egrul.nalog.ru.

Кроме того, вы можете проверить контрагента по Банку данных исполнительных производств fssprus.ru/iss/ip.

Убедитесь, что компания отсутствует в реестре недобросовестных компаний rnp.fas. gov.ru.

Для проверки юридических лиц представляет интерес выписка из ЕГРЮЛ: поищите контрагента в электронных федеральных реестрах ЕГРЮЛ и ЕГРИП http://www.nalog.ru/el_usl/egrip2/.

Не поленитесь изучить общедоступные годовые бухгалтерские отчеты организации, представляемую в органы госстатистики. Воспользуйтесь открытой информацией в:

• электронных реестрах Росстата multistat.ru,
• Картотеки Высшего арбитражного суда kad.arbitr.ru.

Шаг 3. Обратитесь в компанию, которая проверит вашего клиента за деньги
Если на проверку у вас уходит слишком много, то на помощь придут специализированные сервисы, такие как focus.kontur. ru, которые на платной основе предоставляют возможность поиска существующих организаций по ИНН, названию и адресу.

Они смогут предоставить вам сведения о наличии подозрительных признаков у организации («массовый» директор, учредитель или адрес регистрации). Также данная служба выведет вам по нужному контрагенту данные ЕГРЮЛ / ЕГРИП, финансовые показатели, информацию о госконтрактах, арбитражных делах, список связанных организаций.

Поговорите с ним по скайпу
Если вы никогда не общались с будущим партнеров вживую, то на помощь может прийти Скайп. Попросите его включить камеру, и присмотритесь друг к другу. Это может отпугнуть мошенников и авантюристов.

Используйте системы слежения
Существуют всевозможные сервисы слежения, которые помогут выявить недобросовестных «партнеров». Например, предлагается услуга проверки организаций с выездом на место их офиса, слежение при погрузке, розыск должников и лиц, подозреваемых в мошенничестве. Проверять местонахождение перевозчиков можно по мобильному телефону. Система проверки выдает регион России, в котором в последний раз зафиксирован мобильник. Получить информацию о криминальной биографии можно в…

Читайте дальше

Закажи выписку егрюл

Благодаря профессиональному оказанию юридических услуг становится возможным решать все актуальные проблемы организаций и граждан.

Гражданам и организациям часто требуется помощь в различных отраслях права, поэтому юридические услуги пользуются большим спросом. Они должны предоставляться на высоком профессиональном уровне. Большое значение имеют также опыт оказания юридической помощи и участие в судебных разбирательствах.
В деятельности юридического лица, например АО или ООО, часто появляется необходимость внесения изменений в учредительные документы. Это может быть вызвано различными обстоятельствами. К ним относятся, например, изменение состава учредителей, выход участника, изменение размера уставного капитала. Иногда требуется дополнить перечень видов деятельности организации или уточнить полномочия органов управления. При этом все изменения в ооо, АО должны обязательно проходить регистрацию в ЕГРЮЛ.

В период деятельности организаций нередко появляется также необходимость в смене генерального директора. Любая смена директора в ооо, АО означает одновременно процедуру по назначению нового руководителя. Эти изменения не нужно вносить в учредительные документы компании, но они должны быть обязательно внесены в ЕГРЮЛ. Если не произошла смена директора в ооо, АО, а просто изменились паспортные данные и прописка работающего руководителя, эти сведения также следует внести в ЕГРЮЛ.

Подготовка учредительных документов и сбор сведений в ЕГРЮЛ необходимы и в том случае, если требуется регистрация ооо, АО. Среди документов нужно будет предоставить копии Устава, выписки из ЕГРЮЛ, свидетельства о государственной регистрации юридического лица и другие. С полным перечнем документов мы всегда готовы ознакомить своих клиентов. При этом регистрация ооо, АО проходит обязательно с участием нотариуса, который удостоверяет все учредительные документы и сведения для ЕГРЮЛ.
Если организация планирует осуществить выход участника, у нас также можно заказать данную услугу. Для этого нужно написать заявление на регистрацию изменений и заключить договор на оказание юридических услуг. Таким же образом оформляется вход участника. При выполнении данной процедуры собираются все необходимые документы для регистрации, производится запись к нотариусу, уточняются все детали дела.
Для того чтобы оформить вход участника, мы также осуществляем полное юридическое сопровождение.Вносить изменения в учредительные документы, например изменения юридического адреса, требуется в коммерческих и некоммерческих организациях. Их нельзя оформить на отдельном листе устава. В этом случае изменения в ооо, АО выглядят как новая редакция устава. Чтобы оформить изменения юридического адреса с нашей помощью, необходимо заключить договор об оказании юридических услуг. Также мы можем помочь, если требуется продажа доли учредителей в уставном капитале. В этом случае оформляется сделки купли-продажи доли, а договор регистрируется в налоговой инспекции.

По закону продажа доли учредителей происходит с обязательным участием нотариуса. Он должен заверить эту сделку. Но с помощью профессионального юриста вполне возможно провести эту процедуру без нотариального заверения.

Чтобы оформить договор купли продажи доли в уставном капитале, учредитель должен по закону обратиться к нотариусу. Если доля продается внутри организации, то договор купли продажи доли в уставном капитале можно у нотариуса не заверять. Но в тексте устава общества должны быть указаны все способы продажи доли учредителя.

Наши юридические услуги позволяют оформить регистрацию продажи доли участника общества без нотариального удостоверения. Нашей специализацией является составление договоров, внесение изменений в документы и их последующая регистрация.

как получить в 2021 году

Этот материал обновлен 03. 02.2021

Единый государственный реестр юридических лиц — федеральный информационный ресурс, который содержит общие сведения о юрлицах на территории Российской Федерации. Проще говоря, это краткая биография организаций со всеми юридически значимыми событиями.

Ольга Макеева

юрист

Реестр ведет Федеральная налоговая служба с 1 июля 2002 года на бумажном и электронном носителях. Если сведения электронного реестра отличаются от сведений в документах, на основании которых информация включена в ЕГРЮЛ, преимущество имеют данные из таких документов.

ст. 4 ФЗ о госрегистрации юрлиц и ИП

Содержащиеся в реестре сведения о юрлице предоставляются в виде выписки из ЕГРЮЛ. Как правило, это многостраничный документ. Также можно оформить доступ ко всему ЕГРЮЛ. Обычно такой услугой пользуются организации, которым нужно часто обращаться к содержанию госреестра.

Какие бывают

Выписки из ЕГРЮЛ бывают электронными и бумажными — они полностью равнозначны.

Электронную, подписанную усиленной квалифицированной электронной подписью, можно получить бесплатно через интернет на сайте ФНС.

Данные из ЕГРЮЛ на бумажном носителе выдает налоговая инспекция. Это документ с голубой печатью и подписью должностного лица налоговой службы.

Когда нужны

Выписка из ЕГРЮЛ нужна, если необходимо ознакомиться с информацией о конкретном юрлице, например узнать его местонахождение, участников, данные о генеральном директоре или деятельности конкретной организации.

Выписка на бумажном носителе пригодится для подачи заявки на участие в открытом конкурсе или закрытом аукционе.

Электронную выписку, подписанную усиленной квалифицированной подписью, можно получить бесплатно и гораздо быстрее. А поскольку она юридически равнозначна бумажной, предпочтение, как правило, отдается ей.

Какие сведения содержат

Из ЕГРЮЛ можно получить следующую информацию и документы о юрлице:

1. Полное и сокращенное наименование и организационно-правовая форма — ООО, ПАО, АО и т. д.
2. Адрес.
3. Способ образования — создание или реорганизация.
4. Сведения об учредителях и участниках.
5. Подлинник или нотариальная копия учредительного документа (сведения доступны до 26.04.2021).
6. Сведения о деятельности на основании типового устава.
7. Сведения о правопреемстве, если юрлицо создано в результате реорганизации.
8. Способ прекращения деятельности.
9. Сведения о том, что юрлицо находится в процессе ликвидации, или о возбуждении производства по делу о банкротстве юрлица.
10. Размер уставного капитала.
11. ФИО, должность и паспортные данные лиц, которые вправе действовать от имени юрлица без доверенности.
12. Сведения о лицензиях.
13. Сведения о филиалах и представительствах.
14. ИНН, КПП и дата постановки на учет в налоговом органе.
15. Коды по ОКВЭД.
16. Номер и дата регистрации в качестве страхователя в территориальном органе ПФР и в исполнительном органе ФСС.
17. Сведения о том, что юрлицо находится в процессе реорганизации или уменьшения уставного капитала.

С 26 апреля 2021 года вступают в силу изменения в законе о госрегистрации юрлиц и ИП. Содержание ЕГРЮЛ будет скорректировано, но несущественно.

Стоимость получения

Как получить электронную выписку ЕГРЮЛ

Выписку из ЕГРЮЛ может получить любое лицо на основании запроса в электронном виде или в письменной форме.

Как получить выписку из ЕГРЮЛ через госуслуги. Никак. Можно только подать заявку. Получать придётся лично, почтой, через МФЦ или представителя.

Как получить выписку из ЕГРЮЛ через СБИС. Любая организация с лицензией «Все о компаниях и владельцах» может посмотреть и сохранить данные ЕГРЮЛ по своей компании или по контрагенту.

Для этого в разделе «Компании» найдите организацию, сведения о которой хотите посмотреть. Нажмите «ЕГРЮЛ». Это будет информационная сводка, не имеющая юридической силы.

Чтобы запросить выписку из ЕГРЮЛ с электронной подписью, в карточке организации нажмите «Отчеты» и выберите «Выписка с подписью». Для этого нужно иметь лицензию «Все о компаниях и владельцах», тариф «Расширенные сведения» или лицензию «Поиск и анализ закупок», тариф «Расширенный».

Как получить выписку из ЕГРЮЛ через МФЦ. Если получать документ в МФЦ, срок выдачи увеличится до 7—10 дней. Через МФЦ можно получить выписку как в бумажном виде, так и в электронном.

Как получить выписку из ЕГРЮЛ через сайт налоговой. На сайте ФНС России есть электронный сервис «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП о конкретном юридическом лице / индивидуальном предпринимателе в форме электронного документа».

Там необходимо указать ИНН, ОГРН или наименование организации и регион, в котором находится юрлицо. Выписка будет сформирована в формате PDF и подписана усиленной квалифицированной электронной подписью. Такой документ равнозначен данным ЕГРЮЛ на бумажном носителе с печатью и подписью должностного лица налогового органа.

Письмо ФНС России от 11. 08.2015 № ГД-4-14/14094@

Как получить бумажную выписку

Чтобы получить бумажную выписку из ЕГРЮЛ, нужно составить запрос в произвольной форме и направить его в налоговую инспекцию по почте или отнести лично.

В запросе на получение данных ЕГРЮЛ нужно указать:

1. Наименование налоговой инспекции, в которую направляется запрос.
2. Данные юрлица, в отношении которого запрашиваются сведения: полное или сокращенное наименование, ОГРН и ИНН.
3. Сведения о заявителе: полное или сокращенное наименование юрлица либо ФИО гражданина, номер контактного телефона, почтовый адрес или адрес электронной почты.
4. Сведения об удобном способе получения ответа.
5. Указание, если необходимо, на срочное получение выписки.
6. Количество необходимых экземпляров.

Административный регламент

Как получить расширенную выписку

Расширенная выписка содержит больше информации, чем обычная. Но она включает персональные данные (например, личную информацию об участниках компании) и другую ограниченную для доступа информацию, поэтому любым лицам не выдается.

Получить расширенную выписку из ЕГРЮЛ можно только на самого себя, то есть на то юрлицо, директором или участником которого вы являетесь. Запрос на получение расширенной выписки аналогичен запросу на получение обычной, только нужно указать, что требуются расширенные данные.

Сроки действия

Формально выписка из ЕГРЮЛ действительна только в день выдачи, потому что уже на следующий день в реестр могут быть внесены новые сведения.

Получать каждый день новые выписки затруднительно, поэтому закон устанавливает сроки действия в зависимости от конкретного случая. Для большинства случаев документ действителен в течение месяца с даты предоставления, но сроки лучше уточнить в организации, куда представляется выписка.

Проверить надежность фирмы по ИНН: учредители, долги, иски, надежность

ИНН – это уникальный идентификатор компании, который присваивается ей при регистрации в налоговом органе.

Проверить фирму по ИНН онлайн

За информацией по контрагенту не нужно ходить далеко. Большинство данных вы найдете в сети интернет, на открытых ресурсах. Так, первое, что можно сделать, если у вас на руках есть ИНН компании-контрагента – проверить ее по ЕГРЮЛ (единый госреестр юридических лиц). Информация доступна бесплатно на сайте Налоговой инспекции nalog.ru. По выписке из ЕГРЮЛ вы сможете:

• Проверить, действующая ли фирма по ИНН. Установить, существует она или нет.
• Узнать учредителей юридического лица (физические/юрлица), установить размер их долей.
• Установить виды экономической деятельности, закрепленные за компанией.

На этом первый этап проверки будет завершен.

Как еще можно проверить фирму по ИНН

Если проверка фирмы на подлинность завершена, и нужна более глубокая аналитика, по ИНН вы можете запросить бизнес-справку. С ее помощью вы:

• Сможете проверить фирму на судебные иски (арбитражи).
• Установить адрес местонахождения и выяснить, не зарегистрирована ли фирма в местах массовой регистрации (адресных ямах).
• Установить наличие у контрагента государственных и коммерческих контрактов.
• Узнать, какие у компании есть лицензии.
• Получите доступ к «Вестнику регистрации юридических лиц». Этот вестник очень полезен. Он позволяет получить более актуальную информацию по контрагенту. Находится ли контрагент в стадии банкротства или ликвидации, происходят ли в его структуре прямо сейчас какие-то серьезные перемены, реорганизация. Не уменьшен ли уставной капитал.
• Отчет о прибылях и убытках.
• Численность персонала.

Запрос справки для установления показателей должной осмотрительности и финансового риска рекомендует сама Налоговая служба РФ. Безусловно, это один из самых простых и удобных способов проверить фирму на надежность по ИНН.

Проверить контрагента

Проверить фирму на долги по ИНН

В начале сотрудничества с новым контрагентом, особенно, когда речь идет об определении лимитов дебиторской задолженности, важно не только проверить, существует ли фирма по ИНН, но и запросить ее кредитную историю. Да, для этого требуется согласие за подписью директора компании-контрагента, однако информация внутри документа чрезвычайно полезна для анализа нового партнера. Если в дополнение к кредитной истории вы сможете получить сведения о прибылях и убытках, финансовые балансы компании, вы сможете установить такие важные для вас показатели, как:

• Текущая долговая нагрузка компании.
• Отношение долга к чистой прибыли.
• Отношение выплат процентов по кредиту к чистой прибыли компании.
• Показатель левериджа.

Совокупно три эти проверки дадут вам полную или почти полную картину по предприятию-контрагенту, позволят верно рассчитать уровень риска по сотрудничеству с ним, размер максимально возможно дебиторской задолженности.

КАК ПРОВЕРИТЬ РАБОТУ ДОГОВАРИВАЮЩИХСЯ СТОРОН

Наличие сомнительных контрагентов может стать основанием для подачи претензий налоговыми органами. Практика проведения выездных налоговых проверок по ст. 54.1 Налогового кодекса РФ демонстрирует сложение НДС и налога на прибыль в полном объеме. Это происходит в тех случаях, когда невозможно доказать реальность оказанной услуги (доставки товара) или есть намерение получить налоговую льготу в процессе оформления сделки. Чтобы избежать таких последствий, при проверке контрагентов целесообразно использовать критерии, по которым ФНС России оценивает налоговые риски.

Регистрационные данные юридических лиц

Регистрационные данные юридических лиц стоит проверить по выписке из Единого государственного реестра юридических лиц, которую можно получить через онлайн-сервис, если вы знаете название и реквизиты организации.Отсутствие сведений о контрагенте в реестре влечет недействительность всех заключенных с ним сделок и признание всех соответствующих расходов необоснованными.

Стоит ориентироваться на то, где на самом деле находится контрагент, если его адрес не является адресом массовой регистрации.

Чтобы проверить это, вы можете использовать реестр адресов массовой регистрации.

Деловая репутация

Деловая репутация контрагента может быть оценена на основании использования информационных ресурсов (сайт организации, СМИ).Стоит обратить внимание на доступность и актуальность сайта компании. Поищите в СМИ сообщения и отзывы о контрагенте и проверьте, в каком контексте упоминается компания.

Налоговая отчетность

Проверять выполнение налоговых обязательств и сдачу отчетности обязательно стоит на основе общедоступных информационных ресурсов. Есть реестры организаций, не платящих налоги.Например, ФНС составляет реестр организаций с номинальными членами. Наличие контрагента в этих реестрах, скорее всего, свидетельствует о нарушении налогового законодательства и отсутствии реальной деятельности.

Федеральная служба судебных приставов России

Обязательным этапом проверки контрагента является отслеживание информации о нем в базе данных ФБС России и материалах судебных дел. В первом случае наличие информации свидетельствует о том, что компания ведет реальную деятельность.Но необходимо проверить, сколько невыполненных обязательств у контрагента и что это за обязательства. Наличие долга в базе FBS России пока не свидетельствует о недобросовестности контрагента, но если долгов много, то весьма вероятно, что это сомнительная компания.

Бухгалтерские записи

Бухгалтерский учет организации можно проверить с помощью соответствующей системы отчетности Росстата.Прежде всего, проверьте, есть ли у контрагента юридическое обязательство предоставлять отчеты в Росстат. Если такое обязательство есть, но компания его не выполняет, это свидетельствует о нарушении требований закона, с большой долей вероятности — о неуплате налогов и сборов и об отсутствии реальной деятельности. Кроме того, финансовый анализ отчетности позволит вам проанализировать размер активов контрагента и его деятельность.

Оценка контрагента по заданным критериям снизит риск заключения сделки с сомнительными компаниями.

Конечно, стоит понимать, что оценивать договаривающиеся стороны необходимо по совокупности этих данных, и лучше не пренебрегать некоторыми конкретными моментами. Результаты такой проверки нужно сохранять, еще лучше составлять отдельные досье на подрядчиков и периодически их обновлять. Это будет свидетельством должной осмотрительности в случае претензии налоговых органов.

Определение контрагента

Что такое контрагент?

Контрагент — это другая сторона, которая участвует в финансовой транзакции, и каждая транзакция должна иметь контрагента, чтобы транзакция могла быть проведена.В частности, каждый покупатель актива должен работать в паре с продавцом, который готов продать, и наоборот. Например, контрагентом покупателя опциона будет продавец опциона. Для любой полной сделки может быть задействовано несколько контрагентов (например, покупка 1000 акций осуществляется десятью продавцами по 100 акций каждый).

Объяснение контрагентов

Термин «контрагент» может относиться к любому субъекту на другой стороне финансовой операции. Это могут быть сделки между частными лицами, предприятиями, правительствами или любой другой организацией.Кроме того, обе стороны не обязательно должны иметь равное положение в отношении типа участвующих субъектов. Это означает, что физическое лицо может быть контрагентом компании и наоборот. В любых случаях, когда выполняется общий контракт или заключено соглашение об обмене, одна сторона будет считаться контрагентом, или стороны являются контрагентами друг для друга. Это также относится к форвардным контрактам и другим типам контрактов.

Контрагент вводит в уравнение риск контрагента.Это риск того, что контрагент не сможет выполнить свою часть сделки. Однако во многих финансовых транзакциях контрагент неизвестен, и риск контрагента снижается за счет использования клиринговых фирм. Фактически, при типичной биржевой торговле мы никогда не знаем, кто наш контрагент по какой-либо сделке, и часто бывает несколько контрагентов, каждый из которых составляет часть сделки.

Ключевые выводы

• Контрагент — это просто оборотная сторона сделки: покупатель является контрагентом продавца.
• Контрагент может включать сделки между частными лицами, предприятиями, правительствами или любой другой организацией.
• Риск контрагента — это риск того, что другая сторона сделки не сможет выполнить свою часть сделки. Однако во многих финансовых транзакциях контрагент неизвестен, и риск контрагента снижается за счет использования клиринговых фирм.

Типы контрагентов

Контрагентов по сделке можно классифицировать несколькими способами.Наличие представления о вашем потенциальном контрагенте в данной среде может дать представление о том, как рынок, вероятно, будет действовать на основе вашего присутствия / ордеров / транзакций и других трейдеров аналогичного стиля. Вот лишь несколько ярких примеров:

• Розничная торговля : это обычные индивидуальные инвесторы или другие непрофессиональные трейдеры. Они могут торговать через онлайн-брокера, такого как E-Trade, или голосового брокера, такого как Charles Schwab. Часто розничных трейдеров считают желательными контрагентами, поскольку предполагается, что они менее информированы, имеют менее сложные торговые инструменты и готовы покупать по оферте и продавать по заявке.
• Маркет-мейкеры (MM): Основная функция этих участников заключается в обеспечении ликвидности на рынке, но при этом они также пытаются получить прибыль с рынка. Они имеют огромное влияние на рынке и часто составляют значительную часть видимых заявок и предложений, отображаемых в книгах. Прибыль достигается за счет предоставления ликвидности и сбора ECNrebates, а также за счет перемещения рынка для прироста капитала, когда обстоятельства диктуют, что прибыль может быть захвачена.
• Торговцы ликвидностью: Это нерыночные участники, которые обычно имеют очень низкие комиссии и получают ежедневную прибыль за счет увеличения ликвидности и получения кредитов ECN. Как и в случае с маркет-мейкерами, они могут также получить прирост капитала, выполняя заявки на покупку (предложение), а затем размещая заказы на предложение (заявку) по внутренней цене или за пределами текущей рыночной цены. Эти трейдеры все еще могут иметь влияние на рынке, но в меньшей степени, чем маркет-мейкеры.
• Технические трейдеры: Практически на любом рынке есть трейдеры, которые торгуют на основе уровней графиков, будь то рыночные индикаторы, уровни поддержки и сопротивления, линии тренда или графические модели. Эти трейдеры следят за тем, чтобы возникли определенные условия, прежде чем войти в позицию; таким образом они могут более точно определить риски и выгоды от конкретной сделки.На общеизвестных технических уровнях трейдеры ликвидности и DMM могут стать техническими трейдерами. Хотя это не всегда так, как ожидается, DMM может ложно запускать технические уровни, зная, что это затронет большие группы трейдеров, что приведет к сбиванию большого количества акций. (Узнайте больше в нашей Стратегии технического анализа для начинающих .)
• Моментальные трейдеры: Существуют разные типы трейдеров по моментуму. Некоторые будут оставаться с импульсивной акцией в течение нескольких дней (даже если они торгуют ею только в течение дня), в то время как другие будут проверять «акции в движении», постоянно пытаясь уловить быстрые резкие движения акций во время новостных событий, объемов или скачков цен.Эти трейдеры обычно выходят, когда движение показывает признаки замедления. (Этот тип стратегии требует контролируемого принятия решений, что требует постоянного совершенствования техники входа и выхода, прочтите Торговля по моменту с соблюдением дисциплины .)
• Арбитражники: Используя несколько активов, рынков и статистических инструментов, эти трейдеры пытаются использовать неэффективность на рынке или между рынками. Эти трейдеры могут быть небольшими или крупными, хотя некоторые виды арбитражной торговли потребуют большого количества покупательной способности, чтобы полностью извлечь выгоду из неэффективности. Другие типы «арбитража» могут быть доступны для более мелких трейдеров, например, при работе с инструментами с высокой степенью корреляции и краткосрочными отклонениями от порога корреляции.

Контрагенты по финансовым операциям

В случае покупки товаров в розничном магазине покупатель и розничный торговец являются контрагентами по сделке. С точки зрения финансовых рынков продавец облигации и покупатель облигации являются контрагентами.

В определенных ситуациях в ходе транзакции может существовать несколько контрагентов.Каждый обмен средствами, товарами или услугами для завершения транзакции может рассматриваться как серия контрагентов. Например, если покупатель приобретает розничный продукт через Интернет для отправки на дом, покупатель и розничный продавец являются контрагентами, как покупатель и служба доставки.

В общем смысле, каждый раз, когда одна сторона предоставляет средства или ценные вещи в обмен на что-то от второй стороны, существуют контрагенты. Контрагенты отражают двусторонний характер сделок.

Риск контрагента

В отношениях с контрагентом существует врожденный риск того, что одно из вовлеченных лиц или организаций не выполнит свои обязательства. Это особенно актуально для внебиржевых (OTC) транзакций. Примеры этого включают риск того, что продавец не предоставит товар или услугу после обработки платежа, или что покупатель не оплатит обязательство, если товары будут предоставлены первыми. Это также может включать риск того, что одна из сторон откажется от сделки до ее совершения, но после достижения первоначального соглашения.

Для структурированных рынков, таких как фондовые или фьючерсные рынки, финансовый риск контрагента снижается клиринговыми палатами и биржами. Когда вы покупаете акции, вам не нужно беспокоиться о финансовой жизнеспособности человека, находящегося на другой стороне сделки. Расчетная палата или биржа выступает в качестве контрагента, гарантируя приобретенные вами акции или средства, которые вы ожидаете от продажи.

Риск контрагента стал более заметным после мирового финансового кризиса 2008 года.Известно, что AIG использовала свой кредитный рейтинг AAA для продажи (записи) свопов по дефолту (CDS) контрагентам, которые хотели защиты от дефолта (во многих случаях, по траншам CDO). Когда AIG не смогла предоставить дополнительное обеспечение и была обязана предоставить средства контрагентам перед лицом ухудшающихся справочных обязательств, правительство США выручило их.

Дополнительные сведения о рисках по этой теме см. В нашей статье Introduction to Conunterparty Risk .

Единый стандарт отчетности (CRS) | HSBC

Чтобы помочь бороться с уклонением от уплаты налогов и защитить целостность налоговых систем, правительства по всему миру вводят новые требования к сбору информации и отчетности для финансовых учреждений.Это известно как Общий стандарт отчетности («CRS»), и мы хотели бы помочь вам понять, что это значит для вас.

Согласно CRS, мы обязаны определить, где вы являетесь «налоговым резидентом» (обычно это место, где вы обязаны платить подоходный налог или корпоративный налог). Мы будем основывать это на уже имеющейся у нас информации или можем запросить у вас дополнительные сведения.

Если вы являетесь налоговым резидентом за пределами страны / юрисдикции, в которой находится ваш банк, нам может потребоваться предоставить подробные сведения, включая информацию, касающуюся ваших счетов, в национальный налоговый орган в стране / юрисдикции, в которой открыт счет.Затем они могут передать эту информацию налоговому органу страны / юрисдикции (или стран / юрисдикций), где вы являетесь налоговым резидентом.

Кто пострадал?

Независимо от того, являетесь ли вы индивидуальным клиентом или имеете с нами деловые отношения, CRS может повлиять на вас. Воздействие будет зависеть от таких факторов, как:

• тип счета или продукта, который вы используете у нас
• , где у нас банк
• , где вы живете или работаете как предприятие

Не волнуйтесь, мы свяжемся с вами, если это коснется вас, и подтвердим, что вам нужно сделать, чтобы мы правильно указали, где вы являетесь налоговым резидентом. Обратите внимание, что вы можете получить более одного запроса на информацию, если у вас несколько отношений с нами.

Если у вас есть какие-либо вопросы относительно вашего налогового резидентства, обратитесь к правилам, регулирующим налоговое резидентство, которые были опубликованы каждым национальным налоговым органом. Если у вас есть какие-либо конкретные вопросы относительно вашего налогового резидентства, обратитесь к профессиональному налоговому консультанту, так как мы не можем предоставить налоговую консультацию.

Узнайте больше о CRS

Чтобы узнать больше о CRS и о том, как она влияет на вас, а также для доступа к формам, которые необходимо заполнить, выберите вкладку соответствующей области деятельности (и страну / юрисдикцию, если применимо *) вверху страницы.

* В настоящее время перечислены только избранные страны / юрисдикции, в которых работает HSBC и которые намерены участвовать в CRS.

Дополнительная информация

Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) разработала правила, которые должны применяться правительствами, участвующими в CRS. Посетите портал автоматического обмена информацией ОЭСР: Внешний сайт: Ссылка открывается в наложении для получения дополнительной информации.

Самостоятельная сертификация Если вас попросят заполнить формы самосертификации, вы можете получить к ним доступ в разделе «Связанное содержимое».

Идентификационные номера налогоплательщиков Ваш идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) — это уникальная комбинация букв и / или цифр, присвоенная вам / вашей организации. Некоторые страны / юрисдикции не выдают ИНН, но могут полагаться на другие выданные номера, такие как номера социального страхования / национального страхования или регистрационные номера компаний для юридических лиц.Возможно, вам потребуется предоставить их, если потребуется. ОЭСР опубликовала список допустимых форматов идентификационного номера налогоплательщика (ИНН): Внешний сайт: ссылка открывается в наложении и их альтернативы.

FATCA Даже если вы уже предоставили информацию в соответствии с Законом правительства США о налоговом соответствии с иностранными счетами: Внешний сайт: ссылка открывается в виде наложения (FATCA), вам все равно может потребоваться предоставить дополнительную информацию для CRS, поскольку они отличаются правила с разными требованиями.

Последнее обновление страницы: май 2018 г.

Управление оценки ценных бумаг (SVO)

По основным вопросам потребителей: свяжитесь с вашим государственным отделом страхования для получения информации о конкретной страховой компании.

Общие вопросы по подаче документов

Я новичок в подаче заявок, и мне было интересно, есть ли литература о том, как начать работу.

Доступен исчерпывающий набор инструкций для новых файловых систем.Вам также следует получить копию Руководства по целям и процедурам Управления оценки ценных бумаг NAIC на веб-сайте продуктов и услуг NAIC.

Как получить номер CUSIP, присвоенный ценной бумаге?

Информацию о запросе CUSIP для нового выпуска можно получить в Сервисном бюро CUSIP. Вы также можете обратиться к Части второй, раздел 2 (f) Руководства по целям и процедурам Управления оценки ценных бумаг NAIC для получения инструкций о том, как получить номер CUSIP.

Могут ли несколько CUSIP для одного и того же эмитента быть указаны в одной первоначальной форме?

По муниципальным ценным бумагам допускается подача одного пакета документов и одного АПФ для выпусков одной серии с разными сроками погашения. Вам нужно будет перечислить отдельные дополнительные CUSIP в соответствующем разделе. Для структурированных и корпоративных ценных бумаг снова допустимо подавать один пакет документов, однако каждый отдельный выпуск для одного и того же эмитента должен иметь свой собственный ATF .

Я пытаюсь создать ATF и получаю сообщение о том, что CUSIP недействителен. Однако я проверил CUSIP и был уверен, что CUSIP действителен. Что мне делать?

Бюро CUSIP могло непреднамеренно не добавить CUSIP в ежедневную ленту SVO. Свяжитесь с CUSIP по телефону (212) 438-6564 и попросите, чтобы они удостоверились, что безопасность добавлена ​​в ленту.

Если несколько страховых компаний владеют одной и той же ценной бумагой, кто должен сообщать о ней в SVO?

NAIC не определяет, какая страховая компания подает обеспечение в SVO.Согласно Части второй, Разделу 2 (d) Руководства по целям и процедурам Управления оценки ценных бумаг NAIC , отчетность является обязанностью компании, которая приобрела ценную бумагу. Что касается частных размещений, Раздел 2 (d) предусматривает, что страховая компания, которая имеет наибольшие долларовые инвестиции в ценную бумагу, как правило, несет ответственность за регистрацию обеспечения. Однако после того, как один держатель ценной бумаги подал в SVO, другим держателям нет необходимости подавать дополнительные документы, поскольку Обозначение и / или цена ценной бумаги действительны для всех держателей.

Нужно ли подавать депозитные сертификаты (CD)?

Заявление о принципах бухгалтерского учета № 26 предусматривает, что CD со сроком погашения более одного года (при выпуске) аналогичны облигациям. При подаче заявки SVO обычно присваивает CD кредитное качество банка-эмитента.

Сообщение «В настоящее время отсутствует в базе данных SVO» может указывать на одну из нескольких ситуаций.Во-первых, сообщение может указывать на то, что эта конкретная проблема никогда не подавалась в SVO и отсутствует в базе данных. Однако, если на экране отображается номер ATF, дата получения, описание подачи и отраслевой код, сообщение означает, что конкретный CUSIP был подан в SVO и находится в процессе рассмотрения аналитиком.

В некоторых случаях файлеры звонят, потому что они получают это сообщение о проблемах, которые ранее были в базе данных. В этом случае безопасность могла быть удалена из базы данных по одной из нескольких причин:

• Когда проблема созревает, она удаляется из базы данных SVO.
• Возможно, номер выпуска был изменен. После этого запись будет размещена под новым CUSIP.
• Проблема могла быть удалена в процессе удаления «ND».

Как я могу получить доступ к Обозначениям для стран?

SVO производит Обозначения NAIC для зарубежных стран исключительно в качестве внутреннего аналитического продукта, позволяющего аналитикам присваивать Обозначения NAIC отдельным иностранным облигациям.Однако, чтобы облегчить соблюдение страховщиками Приложения A-001 Руководства NAIC по практике и процедурам бухгалтерского учета , SVO согласилось разместить свой внутренний список Обозначений NAIC для суверенных лиц на веб-странице NAIC. Список является общедоступным исключительно для того, чтобы страховщики могли раскрыть информацию о подверженности иностранным инвестициям в соответствии с Приложением A-001. Список обновляется в первый рабочий день каждого месяца и доступен на веб-сайте SVO в области «Важные обновления». Если вам нужны исторические суверенные обозначения, перейдите по следующей ссылке на веб-сайте NAIC: https://naic.org/svo_important_updates.htm.

Как часто данные о ценах обновляются в системе AVS?

Цены на государственные облигации получаются из ценовых каналов, которые поступают каждый месяц. Ценообразование государственных облигаций не включает долговые обязательства, не деноминированные в США, конвертируемые или имеющие функции PIK. Информация, отображаемая на AVS, актуальна.

У меня вопрос по финансовой отчетности .

Посетите веб-сайт Департамента финансовой отчетности. На этом веб-сайте размещен документ с часто задаваемыми вопросами, в котором рассматриваются общие вопросы финансовой отчетности. Для получения информации по этой теме, пожалуйста, свяжитесь со службой поддержки NAIC по адресу [email protected]

Когда следует использовать административный символ «Z»?

См. Часть 1 Раздел 3, стр. 28 Руководства по целям и процедурам Управления оценки ценных бумаг NAIC .Вы также должны быть знакомы со Специальной инструкцией по отчетности, обсуждаемой в Части 3, Раздел 1, стр. 96. Специальная инструкция по отчетности предусматривает, что страховщик, который указывал ценную бумагу как «Z» в течение одного года, не может сообщать об этом с «Z» на второй год. Скорее, страховщик должен либо подать его в SVO, либо самостоятельно обозначить его как NAIC 5 * или 6 *.

Как подать суверенную облигацию, если суверенный эмитент не имеет рейтинга NRSRO?

Согласно Части третьей Руководства по целям и процедурам Управления оценки ценных бумаг NAIC , страховые компании не должны подавать суверенные облигации в SVO, если эмитент не имеет суверенного рейтинга от NRSRO, если только облигация не гарантирована NRSRO. — рейтинг иностранного правительства.

Где я могу найти информацию о праве фондов денежного рынка для включения в Список прямых обязательств США / Полное доверие и кредитное освобождение или Список класса 1?

Часть 6 Руководства по целям и процедурам Управления оценки ценных бумаг NAIC содержит подробное объяснение критериев приемлемости. Если у вас есть какие-либо дополнительные вопросы по этим спискам, пожалуйста, свяжитесь с SVO по электронной почте на адрес SVOInquiry-MF @ NAIC.орг.

Где я могу найти информацию о праве паевых инвестиционных фондов для включения в список облигаций?

Часть 6 Руководства по целям и процедурам Управления оценки ценных бумаг NAIC содержит подробное объяснение критериев приемлемости. Если у вас есть дополнительные вопросы по этим спискам, пожалуйста, свяжитесь с SVO по электронной почте [email protected].

Как мне сообщить о государственных ценных бумагах США в свете недавних изменений FE?

не подпадают под новые правила освобождения от уплаты налогов (FE).Процедура обращения с этими ценными бумагами описана в Части второй Раздела 4 (c).

Налог на передачу недвижимости (RETT)

Нужна помощь?

Что такое налог на передачу недвижимости (RETT)?

RETT — это налог на продажу, предоставление и передачу недвижимого имущества или доли в недвижимом имуществе.Закон, устанавливающий налог, можно найти в RSA 78-B и Кодексе административных правил NH, ред. 800. Налог взимается как с покупателя, так и с продавца по ставке 0,75 доллара за 100 долларов от цены или возмещения за продажу. , предоставление или передача.

Какие виды операций подлежат налогообложению?

Все договорные переводы подлежат налогообложению, если иное не оговорено особо в RSA 78-B: 2. Примеры договорных переводов включают:

• Продажа земли и построек.
• Переводы между хозяйствующим субъектом и его собственниками.
• Переводы между связанными хозяйствующими субъектами.
• Переводы из штата Нью-Хэмпшир, округа, муниципалитета или другого политического подразделения штата. В таких обстоятельствах налог распространяется только на покупателя.
• Переводы с правительством США или с любыми его агентствами, инструментами или любой государственной корпорацией, которая специально освобождена от налога штата в соответствии с федеральным законом.В таких обстоятельствах налог применяется только к контрагенту, а не к правительству США.
• Продажа или предоставление полосы отчуждения или сервитута на имущество.
• Передачи через обращение взыскания или по закону вместо обращения взыскания.
• Аренда недвижимости на 99 лет и более, включая права на продление, независимо от того, реализованы они или нет.
• Переводы по актам, выданным в результате продажи шерифом.
• Передача древесины на корню или исключительных прав на добычу почвы, гравия, полезных ископаемых или других подобных материалов на чужой земле.
• Передача прав на владение таймшер-недвижимостью.
• Передача долей в холдинговых компаниях по недвижимости.

IRC § 1031 аналогичные обмены и другая недвижимость для обмена недвижимостью.

На чем основан налог?

Для большинства сделок, совершаемых на расстоянии вытянутой руки, налог основан на фактической цене или возмещении, согласованных сторонами.

• Для операций, в которых уплаченное вознаграждение составляет 4000 долларов или меньше, взимается минимальный налог (20 долларов с покупателя и 20 долларов с продавца).
• Для операций между связанными сторонами, в которых заявленное вознаграждение не подтверждено, налог будет оцениваться на основе справедливой рыночной стоимости недвижимости.
• При обмене собственности или услуг налог рассчитывается на основе справедливой рыночной стоимости.

При передаче долей участия в холдинговых компаниях налог основан на справедливой рыночной стоимости процентов, относящихся к недвижимости Нью-Гэмпшира.

Что такое справедливая рыночная стоимость?

Справедливая рыночная стоимость — это цена, по которой недвижимость будет действовать в рамках коммерческой сделки между желающим покупателем и желающим продавцом.

Что такое связанные стороны?

Термин «связанные стороны» охватывает физических лиц, связанных кровью или законом, физических и юридических лиц, которыми они владеют, а также организации, прямо или косвенно разделяющие общую собственность.

Что такое холдинговая компания по недвижимости?

Холдинговая компания по недвижимости — это организация, которая занимается в основном владением, хранением, продажей или сдачей в аренду недвижимости и которая владеет недвижимостью или имеет долю в недвижимости в пределах штата.

Есть ли исключения из RETT?

Да, среди исключений:

• Внедоговорные переводы.
• Переводы между супругами на основании окончательного решения о разводе или признании недействительным.
• Подача акта или иного документа, исправляющего акт.
• Переводы в штат NH, округ, муниципалитет или другое политическое подразделение штата NH.
• Передачи кладбищенских участков.
• Передачи, которые происходят по завещанию, наследованию по закону или по наследству или по смерти совместного арендатора.
• Передача долей участия в определенных жилищных проектах с низким доходом, подпадающих под федеральные, государственные или местные ограничения землепользования и договоренности о доступности арендуемого жилья, которые ограничивают допустимую арендную плату, взимаемую с отдельных лиц или семей, при условии, что RETT выплачивалась при приобретении права собственности .

Что такое бездоговорный перевод?

Внедоговорная передача — это, по сути, дарение, о чем свидетельствует намерение передающей стороны пожертвовать получателю, фактическая передача собственности получателю и полный отказ от контроля над имуществом.

Каким образом облагается налогом передача построенного жилья?

Если изготовленное жилье находится на складе дилера, занимающегося продажей произведенного жилья, и эта квартира ранее не использовалась в качестве жилого помещения, то первоначальная продажа квартиры дилером не является облагаемой налогом передачей согласно закону

. RETT.
Все другие передачи произведенного жилья являются потенциально налогооблагаемыми передачами, и налог подлежит уплате следующим образом:

• Если изготовленное жилье остается в том же округе в пределах NH, налог должен быть уплачен как покупателем, так и продавцом в регистр документов округа, в котором находится изготовленное жилье.
• Если промышленное жилье перемещается из одного округа в другой округ в пределах NH, налог должен быть уплачен как покупателем, так и продавцом в регистр документов округа, в который перемещается промышленное жилье.
• Если промышленное жилье перемещается в NH из другого штата, налог должен уплачиваться только покупателем в регистр документов округа, в который перемещается изготовленное жилье.

Если промышленное жилье перемещается из штата Нью-Хэмпшир в другой штат, налог должен уплачиваться только продавцом в регистр документов округа, из которого перемещается изготовленное жилье.

Является ли передача недвижимости в мой траст налогооблагаемой передачей?

Может быть. Передача в отзывный траст является налогооблагаемой передачей, если передача не удовлетворяет одному из исключений из RETT, перечисленных в RSA 78-B: 2. Однако, если бенефициарный интерес в отзывном трасте не представлен передаваемыми акциями, и траст создается и финансируется для целей имущественного планирования в качестве альтернативы по завещанию, тогда мерой налога будет минимальный налог, где:

• Передача осуществляется между трастом и его доверителем.
• Перевод осуществляется от траста бенефициарам траста после смерти лица, предоставившего право.
• Передача осуществляется от траста бенефициару, который является естественным объектом вознаграждения лица, предоставившего право.
• Передача от доверительного управляющего к правопреемнику того же траста.

Перевод в безотзывный траст или из него не облагается налогом, если элементы подарка удовлетворены или если передача удовлетворяет одному из исключений из RETT, перечисленных в RSA 78-B: 2.Если передача не удовлетворяет требованиям для подарка или освобождения от налога, то передача рассматривается как передача по договору.

Как мне заплатить RETT?

Покупатель и продавец покупают марки в реестре сделок в округе, где находится недвижимость. Регистр ставит штампы на акт, и акт записывается. Это публично свидетельствует о том, что налог был уплачен с перевода и уплаченной суммы.

Нужно ли подавать какие-либо другие документы?

Да, заявление о рассмотрении покупателем (форма CD-57-P или форма CD-57-HC-P) и заявление о рассмотрении продавцом (форма CD-57-S или форма CD-57-HC- S), а также Опись передачи собственности (форма PA-34) должны быть поданы в Департамент в течение 30 дней после регистрации акта.Эти формы доступны на веб-сайте Департамента или по телефону службы поддержки форм по телефону (603) 230-5001.

Где я могу найти дополнительную информацию?

Для получения дополнительной информации позвоните в Службу налогоплательщиков по телефону (603) 230-5920 или напишите в Отдел аудита, PO Box 457, Concord, NH 03302-0457.

5 Методы трансфертного ценообразования: подходы, преимущества и риски

Сказать, что трансфертное ценообразование сложно, — значит ничего не сказать. Когда дело доходит до трансфертного ценообразования, от международных правил до методов расчета необходимо учесть множество технических аспектов.После краткого обзора отрасли мы поможем разобрать пять методов трансфертного ценообразования, а также рассказать о плюсах и минусах каждого из них.

В дополнение к изложению правил трансфертного ценообразования в руководящих принципах ОЭСР также описываются пять основных методов трансфертного ценообразования. Все различные методы трансфертного ценообразования учитывают сопоставимые операции и прибыль аналогичных сторонних организаций, чтобы получить рыночные трансфертные цены.Методология, используемая для определения этих цен, включается в документы финансовой отчетности, которые тщательно изучаются и проверяются налоговыми органами на предмет точности. Компании должны предоставлять налоговую документацию по трансфертному ценообразованию в налоговые органы, чтобы обосновать цены операций, совершаемых внутри страны.

Пять методов трансфертного ценообразования

Пять различных методов трансфертного ценообразования делятся на две категории: традиционных метода транзакций, и методов транзакционной прибыли. В то время как традиционные методы транзакций рассматривают отдельные транзакции, методы транзакционной прибыли рассматривают прибыль компании в целом. Каждый метод использует несколько иной подход и имеет связанные преимущества и риски, которые мы рассмотрим более подробно в следующих статьях. Не существует правильного или неправильного метода — только тот, который лучше всего соответствует бизнес-модели компании. В правилах трансфертного ценообразования указано, что организации выбирают метод, наиболее подходящий для их организации.

Ниже мы разбиваем различные подходы к трансфертному ценообразованию, чтобы объяснить, как они работают, риски и преимущества каждого из них, а также примеры их использования.

Традиционные методы транзакций проверяют условия неконтролируемых транзакций, совершаемых сторонними организациями. Затем эти сделки сравниваются с контролируемыми сделками между связанными компаниями, чтобы убедиться, что они действуют на коммерческой основе. Существует три традиционных метода транзакции:

1. Метод сопоставимой неконтролируемой цены

Метод сопоставимой неконтролируемой цены (CUP) сравнивает цену и условия продуктов или услуг в рамках контролируемой сделки с ценами и условиями неконтролируемой транзакции между несвязанными сторонами.Для этого сравнения метод CUP требует так называемых сопоставимых данных . Чтобы считаться сопоставимой ценой, неконтролируемая сделка должна соответствовать высоким стандартам сопоставимости. Другими словами, транзакции должны быть чрезвычайно похожими, чтобы считаться сопоставимыми при использовании этого метода.

ОЭСР рекомендует этот метод, когда это возможно. Это считается наиболее эффективным и надежным способом применения принципа вытянутой руки к контролируемой сделке. Тем не менее, может быть очень сложно идентифицировать транзакцию, которая надлежащим образом сопоставима с рассматриваемой контролируемой транзакцией.Вот почему метод CUP чаще всего используется, когда для сравнения доступен значительный объем данных.

Пример метода трансфертного ценообразования CUP:

На самом деле существует два способа применения метода CUP: внутренний CUP и внешний CUP. Внутренний CUP основан на примерах сопоставимых транзакций, которые компания совершила с несвязанными третьими сторонами. Внешний CUP рассматривает цены на сопоставимые транзакции, совершаемые между двумя не связанными между собой третьими сторонами, которые бывает трудно найти.По этой причине предпочтительным является внутренний метод CUP. Ниже приведен пример внутреннего метода CUP:

Американская компания по аренде автомобилей должна определить, как установить цену за использование ее торговой марки и логотипа ее канадской дочерней компанией. Команда трансфертного ценообразования компании должна найти пример лицензионного соглашения, которое компания заключила с независимой третьей стороной, чтобы использовать ее бренд. Если такая договоренность достаточно сопоставима, компания по аренде автомобилей может применить ту же цену, которую она взимает с независимой третьей стороны, к своей канадской дочерней компании за использование бренда и логотипа.

2. Метод цены перепродажи

Метод цены перепродажи (RPM) использует отпускную цену продукта или услуги, также известную как цена перепродажи. Затем это число уменьшается с помощью валовой прибыли, определяемой путем сравнения валовой прибыли в сопоставимых операциях, совершаемых аналогичными, но не связанными между собой организациями. Затем из общей суммы вычитаются затраты, связанные с покупкой продукта, такие как таможенные пошлины. Окончательное число считается рыночной ценой для контролируемой сделки, заключенной между аффилированными компаниями.

Когда доступны сопоставимые сделки, метод цены перепродажи может быть очень полезным способом определения трансфертных цен, поскольку цены продажи третьих сторон могут быть относительно легко доступны. Однако метод цены перепродажи требует сопоставлений с соответствующими экономическими обстоятельствами и методами учета. Уникальность каждой сделки очень затрудняет соблюдение требований метода цены перепродажи.

Пример метода трансфертного ценообразования при перепродаже:

A U.Компания S., занимающаяся продажей кроссовок, покупает обувь у родственной компании в Ирландии. Он также закупает аналогичную обувь у другого, не связанного с ней поставщика. Предполагая, что условия сделок со связанными и несвязанными сторонами сопоставимы, RPM может применяться для обеспечения того, чтобы ирландская компания взимала со своего связанного дистрибьютора в США цену, сопоставимую с ценой, взимаемой несвязанным сторонним поставщиком.

RPM предусматривает, что валовая прибыль, полученная дистрибьютором в США от обуви, купленной у связанной компании, должна быть такой же, как маржа, полученная от продажи обуви, купленной у несвязанного поставщика.Если дистрибьютор получает валовую прибыль в размере 65 долларов с каждой пары обуви от несвязанного поставщика, проданной за 100 долларов, маржа валовой прибыли составляет 65%. Это валовая прибыль, которая должна использоваться для определения цены на обувь, которую дистрибьютор покупает у связанного с ней ирландского поставщика.

3. Метод «затраты плюс»

Метод «затраты плюс» (CPLM) основан на сравнении валовой прибыли компании с общей стоимостью продаж. Он начинается с определения затрат, понесенных поставщиком в рамках контролируемой сделки между аффилированными компаниями.Затем рыночная наценка — «плюс» в стоимости плюс — добавляется к общей сумме, чтобы учесть соответствующую прибыль. Чтобы использовать метод «затраты плюс», компания должна определить затраты на наценку для сопоставимых транзакций между несвязанными организациями.

Метод «затраты плюс» очень полезен для оценки трансфертных цен на рутинные виды деятельности с низким уровнем риска, такие как производство материальных товаров. Для многих организаций этот метод легко реализовать и понять. Обратной стороной метода «затраты плюс» (и на самом деле всех транзакционных методов) является доступность сопоставимых данных и согласованность бухгалтерского учета.Во многих случаях просто не существует сопоставимых компаний и транзакций — или, по крайней мере, сопоставимых компаний недостаточно, чтобы получить точный и надежный результат. Если это не сравнение яблок с яблоками, результаты будут искажены, и придется использовать другой метод.

Пример метода трансфертного ценообразования «затраты плюс»:

Французская корпорация производит продукцию по контракту для своей материнской компании в Германии, и ей необходимо определить соответствующую наценку (валовая стоимость плюс) для товаров, которые она продает своему немецкому партнеру.Если французская компания совершила аналогичные сопоставимые операции с третьими сторонами, наценка, использованная для этих операций, может быть применена к продажам, которые компания осуществляет соответствующей немецкой компании. Если французская компания не проводила сопоставимых сделок с третьей стороной, то группа по трансфертному ценообразованию может определить несколько компаний, похожих на французского производителя, и применить среднюю валовую стоимость этих компаний плюс к сделкам со связанной немецкой компанией.

В отличие от традиционных методов транзакций, методы, основанные на прибыли, не проверяют условия конкретных транзакций.Вместо этого они измеряют чистую операционную прибыль от контролируемых операций и сравнивают ее с прибылью сторонних компаний, совершающих сопоставимые операции. Это сделано для того, чтобы все наценки компании были минимальными.

Однако найти сопоставимые данные, необходимые для использования этих методов, часто бывает очень сложно. Даже самые незначительные различия в характеристиках продукта могут привести к значительным различиям в цене, поэтому может быть очень сложно найти сопоставимые транзакции, которые не вызовут тревогу и не будут подвергнуты сомнению аудиторами.

4. Метод сопоставимой прибыли

Метод сопоставимой прибыли (CPM), также известный как метод транзакционной чистой маржи (TNMM), помогает определять трансфертные цены, глядя на чистую прибыль контролируемой транзакции между ассоциированными предприятиями. Затем эта чистая прибыль сравнивается с чистой прибылью от сопоставимых неконтролируемых операций независимых предприятий.

CPM — это наиболее часто используемый и широко применяемый тип методологии трансфертного ценообразования.Что касается преимуществ, CPM довольно легко внедрить, поскольку для этого требуются только финансовые данные. Этот метод действительно эффективен для производителей товаров с относительно простыми транзакциями, поскольку найти сопоставимые данные несложно.

CPM — это односторонний метод, который часто игнорирует информацию о контрагенте по транзакции. Налоговые органы все чаще занимают позицию, согласно которой CPM не подходит для организаций со сложными бизнес-моделями, таких как высокотехнологичные компании с интеллектуальной собственностью.Использование данных от компаний, которые не соответствуют стандартам сопоставимости ОЭСР, создает аудиторский риск для организаций.

Пример метода трансфертного ценообразования сопоставимой прибыли:

Американская компания по производству одежды с глобальным охватом открывает филиал в Канаде. Материнская компания в США поставляет продукты, устанавливает бизнес-стратегии, финансирует глобальные операции и владеет интеллектуальной собственностью (товарными знаками, дизайнами и производственными ноу-хау) своих глобальных филиалов.Материнской компании необходимо определить, какую прибыль канадский дистрибьютор должен получать от своей деятельности.

Группа по трансфертному ценообразованию выявляет похожих дистрибьюторов в Канаде, рассчитывает их маржу прибыли до налогообложения и устанавливает типичный диапазон прибыли. Цены установлены таким образом, чтобы позволить соответствующему канадскому дистрибьютору получать прибыль до налогообложения, которая попадает в этот типичный диапазон маржи.

5. Метод разделения прибыли

В некоторых случаях ассоциированные предприятия проводят взаимосвязанные транзакции, то есть за ними нельзя наблюдать отдельно.Например, две компании, работающие под одним брендом, могут использовать метод разделения прибыли (PSM). Обычно связанные компании соглашаются разделить прибыль, и здесь на помощь приходит метод разделения прибыли.

Этот подход исследует условия взаимосвязанных контролируемых транзакций, выясняя, как прибыль будет разделена между третьими сторонами, совершающими аналогичные транзакции. Одним из основных преимуществ PSM является то, что он рассматривает распределение прибыли целостным образом, а не на транзакционной основе.Это может помочь дать более широкую и точную оценку финансовых показателей компании. Это особенно полезно при работе с нематериальными активами, такими как интеллектуальная собственность, или в ситуациях, когда одновременно происходит несколько контролируемых транзакций.

Однако PSM часто рассматривается как последнее средство, поскольку оно применимо только к высокоинтегрированным организациям, которые в равной степени вносят свой вклад и принимают на себя риски. Поскольку критерии распределения прибыли для этого метода настолько субъективны, он представляет собой больший риск того, что его сочтут некоммерческим и будут оспорены соответствующими налоговыми органами.

Пример метода трансфертного ценообразования с разделением прибыли:

Филиал фармацевтической компании выполняет исследования и разработки (НИОКР), чтобы вывести на рынок новое лекарство. Партнер несет расходы и риски по запуску нового препарата. Две связанные стороны должны определить правильное разделение прибыли и решить, что они будут использовать взнос PSM для разделения прибыли от продаж нового препарата.

Обе стороны инвестировали в общей сложности 500 миллионов долларов в поставку лекарства на рынок.Компания, занимающаяся исследованиями и разработками, инвестировала 375 миллионов долларов, или 75% от общей суммы инвестиций. Таким образом, 75% прибыли будет поступать в научно-исследовательскую компанию, а оставшиеся 25% — на производителя фармацевтической продукции.

Мы поможем вам сориентироваться в трансфертном ценообразовании

Если вы не можете определить, какой из пяти методов трансфертного ценообразования вам подходит, мы можем помочь. Наша команда экспертов по трансфертному ценообразованию обладает ноу-хау и личным опытом, которые помогут вам в правильном направлении.Свяжитесь с нами, чтобы узнать больше о том, как мы сотрудничаем с налоговыми службами, чтобы помочь им достичь наилучших финансовых результатов.

банковский словарь для банковского дела

Этот словарь представляет собой глоссарий ключевых банковских слов / фраз и терминов.

Помимо общих банковских терминов, словарь Bankers ‘Almanac также предоставляет определения терминологии, специально связанной с продуктами и услугами Bankersalmanac.com, отмеченными (*).

Сокращенные счета

Финансовые статьи, которые не являются полным комплектом финансовой отчетности e.грамм. Баланс листов.

Поглощено

Тип корпоративного действия, при котором учреждение прекращает свою деятельность, поскольку оно было поглощено другим.

Приобретен компанией

Тип корпоративного действия, при котором учреждение прекращает свою деятельность, поскольку оно было приобретено другим.

Агентское соглашение

Письмо, подтверждающее, кто является агентом USA PATRIOT Act.

Аудитор AML

Независимый аудитор, используемый банком или финансовым учреждением для проверки их политик и процессов по борьбе с отмыванием денег (AML).

Годовые отчеты

Полный отчет, выпущенный в конце финансового года учреждения, с подробным описанием его финансовой и другой деятельности за предыдущий год.

Противодействие отмыванию денег (AML)

Правовой контроль, необходимый банкам и финансовым учреждениям для предотвращения или сообщения о деятельности по отмыванию денег.

Отчет аудиторов

Отчет о финансовой отчетности (в виде письма) без финансовой отчетности.

Автоматизированная клиринговая палата (АКП)

Платежная клиринговая система, в которой платежные поручения обмениваются между финансовыми учреждениями в электронном виде.

Код банка (или клиринговый код)

Первоначально национальный стандарт для идентификации финансовых организаций и их филиалов.

Банковский идентификационный код (BIC)

Международный стандарт идентификации финансовых организаций и их филиалов. Коды BIC всегда состоят из 8 или 11 символов, где позиции 1–4 представляют банк, 5 и 6 — страну операций, 7 и 8 — местонахождение, а 9–11 — филиал / функцию / отдел.

Лицензия банка

Документ, выданный финансовым учреждением и дающий разрешение финансовому учреждению на осуществление банковской деятельности.

Банковская тайна

Закон, запрещающий банкам или финансовым учреждениям раскрывать информацию о своих клиентах без согласия клиента.

Банковское дело приобрело

Тип корпоративного действия, при котором банковский бизнес был приобретен другим учреждением. (После потери банковского бизнеса учреждение либо прекратит свою деятельность, либо продолжит работу как учреждение другого типа).

Банковская деятельность прекращена

Тип корпоративного действия, при котором банк больше не ведет банковскую деятельность и либо прекратит свою деятельность, либо продолжит работу в качестве учреждения другого типа.

Банковская лицензия отозвана

Тип корпоративного действия, при котором у банка отозвана банковская лицензия Центральным банком / Денежно-кредитным управлением. (Операции банка будут приостановлены в это время, если лицензия не будет восстановлена, банк либо прекратит свою деятельность, либо продолжит работу в качестве учреждения другого типа).

Сдана банковская лицензия

Тип корпоративного действия, при котором банк добровольно отказался от банковской лицензии. (Банк может прекратить деятельность в это время или продолжить работу в качестве учреждения другого типа).

Банковская лицензия приостановлена ​​

Тип корпоративного действия, при котором у банка отозвана банковская лицензия Центральным банком / Денежно-кредитным управлением. (В это время банк приостанавливает операции. Лицензия может быть восстановлена ​​после устранения «отклонений». В противном случае банк либо прекратит свою деятельность, либо продолжит работу в качестве учреждения другого типа).

Банкрот

Тип корпоративного действия, при котором организация прекратила свою деятельность, поскольку у нее недостаточно средств для продолжения торговли.

Пакетная обработка

Обработка входящих или исходящих платежных поручений оптом.

BBAN (основной номер банковского счета)

До тридцати буквенно-цифровых символов, определяющих номер банковского счета и код банка в стране, иногда включая контрольные цифры, позволяющие проверить номер.

Стало филиалом

Тип корпоративного действия, при котором банк прекращает свою деятельность, поскольку он стал филиалом (офисом) другого банка.

Бенефициарный владелец

Лицо, идентифицированное как получающее выгоду от владения компанией или счетом.

Получатель

Конечный получатель платежа при переводе денежных средств.

Основное местонахождение BIC (или местонахождение владельца) *

Адрес, который официально указан рядом с кодом BIC (требуется, поскольку коды SWIFT часто используются в нескольких местах финансового учреждения, но зарегистрированы только в одном из них).

Биографии

Биографии членов совета директоров или других руководителей высшего звена.

Черный список

Страны, юридические или физические лица, с которыми банку или финансовому учреждению запрещено вести дела.

Сертификация филиала

USA PATRIOT Act / Сертификат иностранного банка, который распространяется на отделения.

Информация о филиале *

Информация, относящаяся только к филиалу.

Лицензия филиала

Лицензия, которая распространяется на отделения банка или финансовых учреждений.

Лицензия брокера

Документ, выданный финансовым учреждением и дающий разрешение финансовому учреждению на осуществление брокерской деятельности.

Подзаконные акты

Функция аналогична Меморандуму / Уставу.

Прекращено

Тип корпоративного действия, при котором учреждение прекращает свою деятельность.

Центральный банк

(или резервный банк или денежно-кредитный орган) Организация, ответственная за денежно-кредитную политику в определенных странах или торговых блоках.

Свидетельство о регистрации / регистрации

Юридический документ, касающийся создания компании или корпорации.

Устав

Юридически обязательный документ, включающий организацию или учреждение и определяющий их цель, полномочия или устав.

Очистка

Процесс передачи, согласования и подтверждения платежных инструкций.

Основное местонахождение (или местонахождение владельца) кода клиринга *

Адрес, который указан рядом с клиринговым кодом эмитентом клиринговых кодов в этой стране (требуется, поскольку клиринговые коды часто используются в нескольких местах финансового учреждения, но зарегистрированы только в одном из них).

Кодекс поведения / этики

Набор правил, определяющих обязанности или надлежащие методы работы для человека или организации.

Коммерческая лицензия

Документ, выданный финансовым учреждением и дающий разрешение финансовому учреждению действовать в качестве коммерческого банка.

Соответствие

Акт об обеспечении соблюдения банком, финансовым учреждением или компанией правил и положений, связанных с их отраслью.

Персонал соответствия

Имена и должности лиц, ответственных за соблюдение нормативных требований в банке или финансовом учреждении.

Подтверждение

Процесс уведомления контрагентов и / или клиентов о деталях сделки или платежа и поиск их согласия, что они верны.

Подтверждено как текущее *

Дата последней проверки документа банком или финансовым учреждением.

Конституция

Функция аналогична Меморандуму / Уставу.

Корреспондент

Банк, который поставляет продукты или оказывает услуги другому банку.

Банк-корреспондент

Договорное соглашение, по которому один банк предоставляет продукты и / или услуги другому банку. Корреспондентские банковские услуги в основном предоставляются финансовым учреждениям, не имеющим внутреннего присутствия в соответствующей стране, хотя корреспондентские отношения могут также возникать во внутреннем контексте. Соглашение обычно фокусируется на отправке и получении платежей, но может включать предоставление других продуктов и услуг.

Борьба с финансированием терроризма (CTF)

Правовой контроль, необходимый банкам и финансовым учреждениям для предотвращения доступа отдельных лиц или организаций к финансовой системе для финансирования террористической деятельности.

Аналог

Противоположная сторона в любой финансовой операции.

Контрагент

Организация, с которой банк или финансовое учреждение заключили договор.

Обзор контрагента

Процесс, применяемый для повторной оценки контрагента с целью оценки его риска отмывания денег. Время между проверками зависит от риска, связанного с контрагентом, например Контрагенты с высоким уровнем риска могут проверяться каждые 6 месяцев.

Кредит

Инструкция для запроса на размещение средств на счете.

Лицензия кредитной организации

Документ, выданный финансовым учреждением и дающий разрешение финансовому учреждению действовать в качестве кредитного учреждения.

Кредитный риск

Риск того, что контрагент не выполнит обязательство.

Кредитный перевод

Одноразовая платежная инструкция, по которой средства помещаются на счет получателя.

Хранитель

Организация, отвечающая за управление финансовыми активами от имени других юридических или физических лиц (чаще всего банка).

Программа идентификации клиентов (CIP)

Процесс, требуемый по закону, который банки и финансовые учреждения должны применять для идентификации своих клиентов.

Срок годности

Дата истечения срока действия документа (если применимо).

Дата выпуска

Дата, когда документ был предоставлен органом, выдавшим документ, например центральный банк или регулятор финансовых услуг (если применимо).

Дебет

Инструкция на запрос списания средств со счета.

Агент доставки

Финансовое учреждение, которое осуществляет платежи от имени других лиц.

Прямой дебет

Предварительно авторизованное дебетование банковского счета плательщика по инициативе получателя.

Напрямую из учреждения *

Bankersalmanac.com получил документ напрямую от указанного контактного лица в исходном банке или финансовом учреждении.

Прямой участник

(или Участник) участник платежной системы, который может отправлять и получать платежи от своего имени.

Документ утвержден *

Документ одобрен Bankersalmanac.com как подходящий для публикации в репозитории Due Diligence.

Аудит документов *

История документа, показывающая контакт между Bankersalmanac.com и банком или финансовым учреждением с целью получения документа или подтверждения того, что документ все еще актуален, и дату, когда этот контакт имел место. Он также показывает статус документа в процессе Bankersalmanac.com и связанные с ним даты.

Документ, рекомендованный поставщиком документов, не доступен до ____________ *

Банк финансового учреждения сообщил, что запрошенный документ не будет доступен до указанной даты.

Документ получен *

Документ, соответствующий указанным критериям Bankersalmanac.com, был получен от банка или финансового учреждения.

Запрос документа *

Документ был запрошен у банка или финансового учреждения Bankersalmanac.com.

Внутренний расчет (или внутренний платеж)

Платежи, которые происходят в стране, в которой находятся оба партнера.

Комплексная проверка

Проведение расследования или оценки банка или финансового учреждения.

Группа компаний «Эгмонт»

Неформальная группа подразделений финансовой разведки (ПФР), которые работают вместе для содействия международному сотрудничеству в области обучения и обмена информацией.

Исполнительный совет

Имена и должности лиц, которые занимают должность в Правлении или Наблюдательном совете банка или финансового учреждения или имеют контролирующее руководство для этого учреждения.

Выписка из регистров

Обновленный документ, когда в юридическом лице произошли изменения после его первоначальной регистрации.

Выписка из списка регуляторов

Выписки из Центрального банка или регулятора финансовых услуг.

Ошибка

Тип корпоративного действия, при котором учреждение прекращает свою деятельность, поскольку оно было неудачным (см. Также: банкротство).

Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ)

Межправительственный орган, целью которого является разработка и продвижение национальной и международной политики по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма.

Группа финансовой разведки (ПФР)

Центральное национальное агентство, ответственное за получение, анализ и передачу информации о подозрительных операциях в соответствующие органы.

Финансовая отчетность

Полная бухгалтерская отчетность учреждения, содержащая конкретную информацию об их финансовом положении, включая отчет о прибылях и убытках или отчет о прибылях и убытках, баланс и отчет о движении денежных средств.

Лицензия иностранной валюты

Лицензия на осуществление расчетов и обмена валюты.

С сайта *

Bankersalmanac.com получил разрешение от источника на получение документа непосредственно с веб-сайта банка или финансового учреждения.

Информация об общем управлении

Неконкретная корпоративная информация.

Генеральная лицензия

Для финансовых учреждений, где требуется более одной лицензии. Также может быть другой неспецифический документ.

Групповые отчеты

/ Холдинга.

Group USA PATRIOT Act / Сертификат иностранного банка

USA PATRIOT Act / Сертификат иностранного банка, который распространяется на группу лиц.

IBAN (Международный номер банковского счета)

Международный стандарт идентификации банковских счетов за пределами национальных границ, используемый в основном в Европе. IBAN состоит из двухзначного кода страны, двух контрольных цифр и до тридцати дополнительных буквенно-цифровых символов, которые определяют номер внутреннего банковского счета и код банка (определяемый как BBAN или базовый номер банковского счета).

IBAN BIC

BIC, выданный с номерами IBAN, которые происходят от определенного клирингового кода, отделения / местонахождения банка.

Ликвидируется

Тип корпоративного действия, при котором учреждение прекращает свою деятельность, его активы продаются, а выплаты по невыплаченным обязательствам выполняются там, где это возможно.

В приеме

Тип корпоративного действия, при котором деятельность учреждения приостановлена. (Бизнес может продолжаться в течение ограниченного периода, если суд назначил административного управляющего).

Косвенный участник

Участник платежной системы, которому требуются услуги прямого участника системы для отправки или получения платежей от его имени.

Учреждение отказалось предоставить документ *

Банк или финансовое учреждение отказалось предоставить документ в репозиторий комплексной проверки.

Страховая лицензия

Документ, выданный финансовым учреждением и дающий разрешение финансовому учреждению продавать страховку.

Промежуточные отчеты

Отчет, не относящийся к концу финансового года учреждения.

Посредник

Любой получатель платежа в пути, который не является конечным получателем (получателем) перевода денежных средств.

Международный расчет (или международный платеж)

Платежи, которые происходят в стране, отличной от той, в которой находятся один или оба партнера.

Знай своего клиента (KYC)

Метод, применяемый банками и финансовыми учреждениями для идентификации клиента, будь то физические лица, юридические лица или другие финансовые учреждения.

Язык *

Язык, на котором был предоставлен документ.

Платежная система для крупных сумм

Платежная система, которая способствует обмену крупными и / или высокоприоритетными платежами между участниками (обычно финансовыми учреждениями).

Закон / Постановления

Официальные письменные правила страны или штата, написанные и принятые его законодательным органом или высшим центральным органом власти.

Аккредитив (L / C)

Обещание эмитента (обычно банка) произвести платеж от имени клиента в соответствии с указанными условиями.

Лицензионный документ *

Документ, выданный финансовым учреждением и дающий разрешение на торговлю. Также может быть другой неспецифический документ.

Риск ликвидности

Риск того, что контрагент не погасит обязательство в полном объеме в установленный срок.

Список организаций, подпадающих под действие Закона США PATRIOT / Сертификат иностранного банка

Список банков и финансовых учреждений, дочерних компаний, филиалов, подпадающих под действие Закона США PATRIOT / Сертификат иностранного банка.

Список регулируемых лиц

Список организаций, регулируемых Центральным банком или регулятором финансовых услуг.

Меморандум / Устав

Внутренние правила и положения, регулирующие отношения между компанией и участниками.

объединено с

Тип корпоративного действия, при котором бизнес одного или нескольких учреждений объединился с другим существующим учреждением, и объединенное учреждение больше не функционирует.

Объединен в форму (Новый банк)

Тип корпоративного действия, при котором бизнес двух или более организаций объединился в новое учреждение, и объединенные учреждения больше не работают.

Информация о слиянии / изменении названия *

Документ, объясняющий любую информацию о слиянии или изменении названия, относящуюся к банку или финансовому учреждению.

Отмывание денег

Процесс сокрытия первоначального источника незаконно полученных средств так, чтобы они выглядели законными.

Имя изменено на

Тип корпоративного действия, при котором учреждение продолжает работать под новым зарегистрированным именем.

Именованное контактное лицо *

Лицо в банке или финансовом учреждении, обычно работающее в отделе комплаенс, которое предоставляет документы и / или данные своего учреждения для включения в репозиторий комплексной проверки.

Без даты *

В документе нет даты.

Список не сотрудничающих стран и территорий (NCCT)

Список стран или территорий, которые считаются не соответствующими критериям ФАТФ по предотвращению отмывания денег и финансирования терроризма.

Non-Global USA PATRIOT Act / Сертификат иностранного банка

USA PATRIOT Act, который распространяется только на одну названную организацию (не глобальный сертификат).

Не применимо — учреждение не имеет сертификата USA PATRIOT Act *

Банк финансового учреждения подтверждает, что у него нет Закона США PATRIOT / Сертификат иностранного банка.

Не применимо Регулирующий орган не выдает физическую банковскую лицензию *

Банк финансового учреждения не предоставил банковскую лицензию, так как их регулятор финансовых услуг не выдает физический документ.

Не применимо — см. Альтернативный вид документа *

У банка или финансового учреждения нет этого документа, но есть эквивалентный документ альтернативного типа.

Оффшорная лицензия

Лицензия на осуществление банковской деятельности, которая, как условие лицензии, запрещает лицензированному лицу вести банковскую деятельность с гражданами или с местной валютой страны, выдавшей лицензию.

Посадка на борт

Процесс приобретения нового контрагента.

Операционный риск

Риск того, что один контрагент не выполнит свои платежные обязательства в результате ошибок при обработке платежа.

Платеж

Плательщик переводит денежные средства получателю.

Платежное сообщение (или платежное поручение)

Финансовое сообщение с подробным описанием одного или нескольких денежных переводов.

Платежная система (или клиринговая система)

Инфраструктура и набор процедур, облегчающих перевод денежных средств между плательщиками и получателями.

Политически значимые лица (ПЗЛ)

Лицо, которое может занимать или недавно занимало должность на политической арене страны.

Валовой расчет в реальном времени (RTGS)

Урегулирование платежных обязательств по мере их наступления в соответствии с инструкциями.

Причина *

Банк или финансовое учреждение предоставили Bankersalmanac.com выписку вместо документа.

Причина утверждения *

Bankersalmanac.com подтвердил причину, предоставленную банком или финансовым учреждением.

Причина получения *

Банк или финансовое учреждение предоставили Bankersalmanac.com причину, по которой они не предоставили документ.

Принимающий агент

Финансовое учреждение, которое принимает платежи от имени других лиц.

Повторная сертификация

Приложение B — это повторная сертификация в соответствии с Законом США PATRIOT, когда срок действия оригинального приложения А сертификата истекает через 3 года.

Регулятор

Организация, отвечающая за разработку и мониторинг правил и процессов, которые банки и финансовые учреждения должны соблюдать для ведения бизнеса.

Восстановить

Заведение действует. (Бизнес ранее мог быть приостановлен или прекращен, а операции возобновились).

Запрос на подтверждение «причины» все еще актуален *

Bankersalmanac.com запросил у банка или финансового учреждения подтверждение того, сохраняется ли причина, по которой они не предоставили документ.

Сделан запрос на подтверждение актуальности документа *

Bankersalmanac.com запросил у банка или финансового учреждения подтверждение актуальности документа.

Розничная платежная система

Платежная система, которая способствует обмену мелкими и / или низкоприоритетными платежами между участниками (обычно юридическими и физическими лицами).

Риск-ориентированный подход

Метод, с помощью которого банки или финансовые учреждения выявляют и управляют риском отмывания денег и финансирования терроризма, которым они подвергаются.

Маршрутизация BIC *

Подключенный SWIFT-BIC, который можно использовать для оплаты на не SWIFT-BIC.

Правила, политики и процедуры

Выпущено самим учреждением, в котором кратко излагаются политики и процедуры банка в области корпоративного управления.

Санкции

Ограничения, налагаемые правительством или органом для оказания давления на отдельных лиц, страны или режимы с целью достижения ими политических целей.

Просеивание

Акт проверки физического лица, юридического лица или транзакции по заданным спискам.

Лицензия на ценные бумаги

Документ, выданный финансовым учреждением и дающий разрешение финансовому учреждению на торговлю ценными бумагами.

SEPA (Единая зона платежей в евро)

Инициатива Европейского Союза по созданию зоны стран и набора финансовых инструментов и инфраструктур, в которых все платежи считаются внутренними и регулируются единым набором правил.

Кредитный перевод SEPA

Одноразовая платежная инструкция, которая помещает средства на счет получателя, происходит в зоне SEPA, соответствует стандартам SEPA и обрабатывается с использованием механизма оплаты, совместимого с SEPA.

SEPA Прямой дебет

Предварительно авторизованное дебетование банковского счета плательщика, инициированное получателем платежа, которое происходит в зоне SEPA, соответствует стандартам SEPA и обрабатывается с использованием механизма оплаты, совместимого с SEPA.

SEPA платеж

Платеж в зоне стран, на которые распространяется действие SEPA, который соответствует действующим нормам и производится с использованием механизма оплаты, совместимого с SEPA.

Поселок

Процесс записи дебетов и кредитов на счетах сторон, участвующих в платеже.Нетто-расчет указывает на то, что взаимные обязательства подлежат массовому погашению в указанное время после вычета стоимости всех платежей между сторонами. Расчет брутто означает, что каждый платеж производится индивидуально.

Расчетный риск

Риск того, что контрагент не сможет выполнить свои платежные обязательства из-за проблем с платежеспособностью.

Информация об акционерах и владельцах

Документ, содержащий информацию об акционерах и владельцах юридических лиц.

Источник *

Название банка или финансового учреждения, предоставившего документ.

Источник подтвердил «причину» все еще актуален *

Банк или финансовое учреждение подтвердили, что причина того, что они не предоставили документ, все еще применима.

Источник подтвержденный документ все еще актуален *

Банк или финансовое учреждение подтвердили актуальность документа.

Разделить на

Тип корпоративного действия, при котором бизнес был разделен для создания нового учреждения (учреждений), а первоначальное учреждение больше не функционирует.

SSI (Стандартная расчетная инструкция)

Набор деталей, который определяет, как финансовое учреждение (или его часть) производит и получает платежи в определенной валюте и для определенного типа или набора транзакций.

Список SSI *

Список стандартных инструкций по расчетам, охватывающий все валюты, в которых финансовое учреждение (или его часть) может производить или получать платежи.

Список SSI BIC *

Код BIC, который определяет часть учреждения, к которой относится список SSI.Обычно это SWIFT-BIC, позволяющий отправлять платежные сообщения или инструкции в нужную часть учреждения, связанную с платежами, которые оно должно совершить или ожидает получить.

Постоянное поручение

Платежная инструкция, которая включает регулярную выплату фиксированной суммы конкретному получателю.

Устав

Функция аналогична Меморандуму / Уставу.

Фондовая биржа

Название признанной фондовой биржи, на которой торгуются акции банка или финансового учреждения.

STP (прямая обработка)

Автоматическая обработка платежных инструкций от подачи плательщиком до получения получателем.

Отправлено *

Дата первой публикации документа в репозитории комплексной проверки.

Сводный отчет

Любая сводная / сокращенная статья, не подходящая для сокращенных счетов.

Отсрочка платежа

Тип корпоративного действия, при котором банк терпит неудачу и платежи приостанавливаются.Это означает, что любые деньги, депонированные в банке, не могут быть сняты.

Отчет о подозрительной деятельности (SAR)

Отчет с описанием подозрительной или потенциально подозрительной деятельности, поданный в регулирующий орган финансовых услуг или аналогичный орган.

Отчет о подозрительных транзакциях (STR)

Отчет с описанием подозрительной или потенциально подозрительной финансовой операции, поданный в регулирующий орган финансовых услуг или аналогичный орган.

SWIFT (Общество всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций)

Кооперативная организация, которая управляет сетью компьютеров, предназначенных для облегчения обмена платежными и другими финансовыми сообщениями.

SWIFT-BIC

BIC (банковский идентификационный код), который присоединен к сети компьютеров SWIFT и на который можно получать или отправлять сообщения.

Основное местонахождение (или местонахождение владельца) SWIFT-BIC *

Адрес, который официально указан рядом с кодом SWIFT-BIC (требуется, поскольку коды SWIFT часто используются в нескольких местах финансового учреждения, но зарегистрированы только в одном из них).

Захвачено

Тип корпоративного действия, при котором учреждение прекращает свою деятельность, поскольку оно было передано другому лицу.

Налог / идентификатор компании

Номер, используемый для идентификации банка или финансового учреждения в правительстве.

Этот документ был заменен *

Банк или финансовое учреждение подтвердили, что этот документ больше не должен использоваться, и предоставили замену.

Дата сделки

Дата заключения сделки.

Под управлением

Тип корпоративного иска, при котором арбитражный управляющий назначается судом в качестве администратора и принимает на себя повседневное управление учреждением.Учреждение может продолжить работу и в этот раз. После администрирования учреждение может стать платежеспособным или пойти на ликвидацию.

USA PATRIOT Act / Сертификация иностранного банка

Сертификат, заполненный любым иностранным банком, у которого есть корреспондентский счет в банке США.

Дата валютирования (или дата расчета)

Дата, когда платеж должен быть зачислен получателю.

Группа Вольфсберг

Ассоциация тринадцати глобальных банков: Banco Santander, Bank of America, Barclays, Citigroup, Credit Suisse, Deutsche Bank, Goldman Sachs, HSBC, J.