Плюсы и минусы создания ИП

В одном из материалов мы сравнивали что лучше: ООО или ИП? В этой статье Вы узнаете о каждом плюсе и минусе открытия ИП подробно.

Плюсы

• Не нужен юридический адрес и уставный капитал
  Предприниматели регистрируются в ИФНС по домашнему адресу, что значительно облегчает процесс подготовки к регистрации. Уставный капитал предпринимателю тоже не нужен, потому что все денежные средства физического лица считаются денежными средствами индивидуального предпринимателя.
• Возможность участия нескольких лиц
  Индивидуальный предприниматель работает самостоятельно и постороннего участия в его бизнесе законом не предполагается. Но законом все-таки предусмотрена возможность объединения усилий нескольких предпринимателей. Например, если у одного участника не хватает собственных денежных средств, можно найти компаньона и организовать простое товарищество (глава 55 ГК РФ).
• Большой объем отчетности
  Как правило, предприниматели сдают минимальное количество отчетности. Конкретный перечень зависит от выбранной системы налогообложения.

Минусы

• Ответственность всем своим имуществом
  Организовывая бизнес в качестве ИП нужно быть предельно осторожным — предприниматель по своим долгам отвечает всем имуществом, которое у него есть, даже если оно прямого отношения к бизнесу не имеет.
• В случае банкротства предпринимателя для физического лица вводится ряд ограничений
  Такое негативное событие в бизнесе, как банкротство, неразрывно связано с личностью предпринимателя. Поэтому после завершения процедуры банкротства для него вводятся ряд ограничений (ст. 213.30 ГК РФ). Например, чтобы взять кредит в течение 5 лет после завершения процедуры банкротства, физическое лицо обязано указывать на то, что было признано банкротом. Как следствие, шансы получить кредит резко снижаются.
• Возможность продажи бизнеса
  Один из распространенных видов бизнеса — раскрутка бизнеса «с нуля» для его дальнейшей продажи. В случае с предпринимателем продать бизнес «одним пакетом» не получится, т. к. вся разрешительная документация связана непосредственно с личностью бывшего владельца бизнеса: свидетельство о регистрации, лицензии, разрешения, регистрация кассовых аппаратов и т. п.
  
• Ограничения по видам деятельности
  Для индивидуальных предпринимателей предусмотрен ряд ограничений по видам деятельности, которые они могут осуществлять.
• Нельзя приостановить бизнес без дополнительных затрат
  Индивидуальные предприниматели имеют специфическую особенность — они уплачивают страховые взносы за себя с момента регистрации до момента снятия с учета. Эта обязанность никак не зависит от того, ведется бизнес или нет. Поэтому, если наметился перерыв в деятельности, лучше подать заявление о снятии с учета. При необходимости всегда можно будет зарегистрироваться в качестве ИП снова.

Плюсы и Минусы ИП

Плюсы и Минусы ИП

  

Уважаемый клиент! Предлагаем Вам ознакомиться со статьей «Плюсы и Минусы ИП».

Индивидуальный предприниматель — это физическое лицо, зарегистрированное в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

К важной особенности осуществления предпринимательской деятельности в качестве индивидуального предпринимателя является тот факт, что гражданин отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом, за исключением имущества, на которое в соответствии с законом не может быть обращено взыскание. В отличие например от участника общества с ограниченной ответственностью, где участник отвечает по обязательствам учреждённого им общества в основных случаях только в пределах своей доли в уставном капитале этого общества и ни в коем случае не своим личным имуществом. Этот существенный факт относится к основному недостатку этой формы ведения предпринимательской деятельности.

Основные преимущества и недостатки Индивидуального Предпринимателя
Статус Индивидуального Предпринимателя или ИП имеет следующие преимущества по сравнению с регистрацией собственного предприятия:
— упрощенность процессов создания и ликвидации бизнеса;
— свободное использование собственной выручки;
— не платится налог на имущество, используемое в предпринимательской деятельности;
— упрощенный порядок ведения учета результатов хозяйственной деятельности и предоставления внешней отчетности;

— возможность не платить налог ЕНВД и УСН, при условии, что на ИП не оформленно работников и сумма данных налогов не превышает оплату Индивидуальным Предпринимателем отчислений в Пенсионный фонд;

— упрощенный порядок принятия решений (не требуется собраний, протоколов и т. п.).
Основные недостатки Индивидуального Предпринимателя:
— ИП отвечает по обязательствам своим имуществом;
— не может получать некоторые лицензии на лицензируемые виды деятельности;
— ИП не подходит для совместного ведения бизнеса;

— с 2013 г. увеличились отчисления в Пенсионный фонд в 2 раза.

Количество участников ИП
В качестве предпринимателя без образования юридического лица каждый может быть зарегистрирован в индивидуальном порядке и никак иначе.
Уставной капитал Индивидуального Предпринимателя
Уставного капитала, как такового нет. Предприниматель отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом.
Цели создания Индивидуального Предпринимателя

Индивидуальный Предприниматель может заниматься практически любой деятельностью, за некоторым исключением, таким как банковская деятельность, например. Для занятия определенными видами деятельности требуется получение специального разрешения (лицензии).
Органы управления ИП
Предприниматель самостоятельно управляет своей деятельностью, на свой страх и риск. Никто не вправе давать для предпринимателя без образования юридического лица обязательные для исполнения указания (разумеется исключение иногда составляют государственные органы).
Ответственность Индивидуального Предпринимателя
Индивидуальный Предприниматель без образования юридического лица несет ответственность всем принадлежащим им имуществом, за исключением имущества, на которое в соответствии с законом не может быть наложено взыскание.
Учредительные документы Индивидуального Предпринимателя
У индивидуального предпринимателя нет каких-либо учредительных документов. Обусловлено это тем, что свою деятельность предприниматель осуществляет самостоятельно (разумеется, он может иметь наемных работников), на свой страх и риск, без каких-либо партнеров, дольщиков и т.п. Соответственно нет необходимости регулировать отношения между партнерами какими-либо учредительными документами, т.к. партнерам могут быть лишь два разных индивидуальных предпринимателя, каждый из которых действует самостоятельно.
Преобразование ИП
Индивидуальный предприниматель не может преобразоваться ни в какое юридическое лицо. Однако, это не мешает ему быть участником в любом юридическом лице.
Порядок распределения прибыли ИП
Вся полученная прибыль является собственностью индивидуального предпринимателя. С полученной прибыли предприниматель платит налог на доходы физических лиц.
Особенности ИП
Индивидуальный предприниматель без образования юридического лица одна из самых распространенных форм ведения малого бизнеса. Самый простой порядок создания и регистрации, относительно простой учет. По другой шкале нежели у юридических лиц взимаются штрафы. Но, индивидуальный предприниматель отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом.

Надеемся, что Вам пригодилась статья Плюсы и Минусы ИП

Более подробную ифнормацию по вопросам:

можете прочитать в соответсвующих разделах 

Стоит ли фрилансеру открывать ИП

Время на прочтение: 3 минут(ы)

Стоит ли фрилансеру открывать ИП?

Ровно год назад я открыл ИП. Расскажу о своем опыте, плюсах и минусах.

Сразу скажу, что нисколько не жалею об открытии ИП — этот шаг сильно продвинул меня вперед. Если бы я знал, какие возможности это дает, сделал бы это на пару лет раньше.

Если вы еще думаете, открывать ИП или нет, вот вам мой обзор плюсов и минусов такого шага.

Время прочтения — 3:37

1. Минусы
2. Плюсы

Минусы

Начнем с минусов — попугаю вас немного.

1. Налоги

Упрощенная система налогообложения призывает вас отдать 6% вашего дохода государству. Если фрилансер может забирать 100% прибыли себе, принимая деньги на карту, то индивидуальный предприниматель должен делиться с государством.

Возможно не все знают, но по факту налог на УСН составляет не 6%, а 7%, так как если за год вам на расчетный счет приходит более 300 000 ₽, на сумму сверху этих 300 000 ₽ начисляется налог 1%. Итого получается 7%. Но это всё равно сильно меньше, чем во многих странах мира.

2. Взносы

Помимо налога в 6 – 7% существуют еще и обязательные взносы в пенсионный фонд и на мед.страхование.

В 2019 году общая сумма взносов составляет примерно 36 000 ₽. И каждый год она повышается. Причем не важно, заработали вы что-то или нет.

В любом случае эти 36 000 ₽ вы государству должны, даже если ни копейки к вам на расчетный счет за этот год не пришло.

Хорошая новость в том, что если сумма налога с 6 – 7% превысит сумму взносов, эта сумма взносов отдельно не платится. То есть вы платите только 6 – 7% налога, и всё.

3. Бухгалтерия

Индивидуальный предприниматель не может просто так принимать деньги от других ИП или ООО. Нужны договоры с клиентами. Нужно выставлять счета. Нужно вести книгу учета доходов и расходов в электронном или бумажном (!) виде.

А если не ведете, а налоговая спросит, вам начислят штраф от 10 000 ₽ до 30 000 ₽.

Нужно отправлять клиентам акты выполненных работ и получать с них обратно подписанные акты. Некоторые клиенты просят все это делать в бумажном виде — в этом случае топаете на Почту России и отправляете.

В общем, с непривычки может быть довольно сложной и запарной вся эта бухгалтерия. Но лучше сразу начинать вести её правильно.

Поскольку у меня опыта во всем этом было ноль, я нашел опытного бухгалтера и периодически беру у нее платные консультации по разным тонкостям бухгалтерского учета. Советую делать так же: небольшая инвестиция в консультацию позволит избежать большого количества проблем в будущем.

4. Отчетность

Обязательно надо раз в год сдавать налоговую декларацию. В принципе, это несложно: я делаю это прямо в личном кабинете своего банка, где открыт расчетный счет.

Очень важно не забывать это делать, так как иначе можно получить штраф, нарваться на проверку, могут вызвать в налоговую для допроса — в общем, неприятностей много может быть.

Если подытожить минусы, открытие ИП — это неизбежно дополнительные денежные расходы и дополнительные временные расходы.

Плюсы

Теперь расскажу о плюсах — собственно, ради чего всё и затевалось.

1. «Заплати налоги и спи спокойно»

Фрилансер, принимая деньги за работу на карту, фактически нарушает закон. Получает доход, а налоги не платит.
Конечно, налоговая от этого не в восторге. И постепенно будет закручивать гайки фрилансерам, обязывая банки блокировать карты людей, на которые поступают постоянные переводы.

Отследить это всё довольно сложно, конечно, но это вопрос времени и производственных мощностей налоговой, которые будут расти год от года.

Уверен, через один – два – три года уже нельзя будет нормально зарабатывать на фрилансе, принимая деньги на карту физлица.

Если же вы открываете ИП и легализуете свой доход, можете быть спокойны на этот счет.

Да, у ИП и ООО есть свои проблемы, тут так же возможны блокировки счетов и прочие неприятности, но происходят они чаще всего по незнанию предпринимателей. Консультируйтесь с бухгалтерами и юристами, и все будет Оk.

2. Работа с крупными клиентами

Большинство серьезных клиентов ведут бизнес официально. И поэтому они не могут позволить себе переводить вам деньги на карту физлица. Это слишком рискованно. Поэтому если у вас не будет хотя бы ИП, работа с более-менее крупными клиентами будет для вас недоступна.

3. Статус перед государством

Я с 2015 по 2018 год был фрилансером и не имел официальной работы. И не смотря на то, что мой доход был сильно выше средней зарплаты по Новосибирской области, всё равно в глазах государства я был безработным. А это достаточно уязвимая позиция на многих уровнях и для многих инстанций. Если помните, в СССР вообще была статья «за тунеядство».

Ходят слухи, что в РФ тоже могут внедрить что-то подобное. Тогда нигде не устроенным фрилансерам вообще будет туго.

В общем, в глазах государства лучше иметь какой-то определенный статус. Иначе сейчас или потом могут возникнуть вопросы. Учитывая тенденции в нашем государстве, я бы вообще с этим не затягивал.

Что выгоднее?

Поделитесь, что вы думаете насчет открытия ИП? Как сами работаете? Какие еще плюсы и минусы можете отметить? Стоит ли фрилансеру открывать ИП?

И не забывайте о самозанятости и о том, что ИП может быть в режиме НПД, пока нет сотрудников. Это тема для отдельной статьи, поэтому если интересно — смело пишите в комментариях!

Автор: Роман Никулин

Нужно ли ИП фрилансеру? Плюсы и минусы открытия ИП и сколько придется платить государству

У многих фрилансеров возникает резонный вопрос: «Зачем мне ИП, если я и так могу работать нормально?». Все верно, однако под словом «нормально» еще стоит рассмотреть и слово «законно».

В этом материале адвокат и управляющий партнер фирмы «В рамках закона» Фатима Якупбаева рассказывает о статусе индивидуального предпринимателя (ИП), когда надо регистрироваться, сколько это стоит и какие налоги предстоит оплачивать.

ИП для фрилансера — это:

• Официальный статус предпринимателя/ницы
• Социальные гарантии, как минимум 2% из отчислений поступают в счет вашей пенсии

Когда вы официально регистрируетесь, надо платить налоги, страховые взносы и заморачиваться с оформлением договоров и переводом денег по расчетным счетам.

Но при этом, вы повышаете свой статус в глазах потенциальных заказчиков, банков и государства.

Можете принимать официальное участие в тендерах государства, международных организаций и частных компаний.

Когда стоит регистрироваться как ИП

Статус ИП проще всего сравнить с официальным трудоустройством, только в роли работодателя выступаете вы сами.

Также платятся налоги, оформляются страховые взносы, проходят операции через счета банков и т.д. И та же самая схема: можно работать и получать зарплату в конвертах (просто не платить налоги) и не иметь социальных гарантий на будущее.

Но есть одно весомое различие: если организацию уличат в том, что она платит зарплату в конвертах, то оштрафуют не сотрудников, а ответственных лиц и юридическое лицо. А вот если фрилансер будет получать нигде не зарегистрированные доходы, то ответственность понесет именно он.

Статус ИП приносит дополнительное преимущество — крупных заказчиков

Фирмы предпочитают работать с ИП просто потому, что проводят все деньги официально и в суммы гонораров должны быть включены все налоги.

А за фрилансеров без статуса ИП приходится платить все налоги и социальные отчисления, как за работников. Это совершенно не выгодно.

Поэтому, с чисто экономической точки зрения, работать с ИП гораздо выгоднее, чем с незарегистрированным лицом.

Если у вас бывали случаи, когда крупные заказчики отказывались работать с вами потому, что вы не зарегистрированы, то пора бы задумываться об официальном статусе.

ИП стоит открывать:

• Когда статус заказчиков уже достаточно высок и все сделки проводятся официально
• Когда на ваши счета приходит большое количество денег (более 20 тысяч сомов каждый месяц)
• Когда вы всерьез озабочены вашими социальными гарантиями в будущем

Плюсы и минусы открытия ИП

Теперь давайте рассмотрим плюсы и минусы открытия ИП для фрилансеров.

Плюсы:

• Более высокий статус для потенциальных заказчиков
• Социальные гарантии. Пенсия, страховка, декретные и дополнительные выплаты по болезни
• Выход из тени
• Налоговая неожиданно не попросит уплатить все налоги и пеню за период деятельности
• Возможность получать льготные кредиты на развитие бизнеса. Например,  KICB, Bakai Bank, Бай-Тушум выдают кредиты ИП под весьма привлекательные проценты от 4%

Минусы тоже есть:

• Оплата налогов и страховых взносов
• Дополнительное открытие расчетного счета как ИП
• Форс-мажорные ситуации. Банкам проще заморозить счет клиента, чем досконально разбираться, откуда ему пришли «сомнительные» деньги
• Вместе с официальным выходом из тени и приобретением статуса предпринимателя вы берете на себя определенные обязательства перед государством по уплате налогов и банком по совершению только законных транзакций

Сколько придется платить

А теперь о деньгах.

Надо платить государству налоги, согласно своему налоговому режиму.

Есть общий режим: 10% с прибыли и от 0 % до 3% с каждой продажи (сделки).

Есть упрощенные налоговые режимы, например, на основе единого налога:

• 3% от всей выручки в квартал при безналичном расчете и
• 6% от всей выручки в квартал при наличном расчете

Подробно о видах налоговых режимах тут.

Также ежемесячно надо платить социальные полисы, для ИП по свидетельству — 2109 сомов, а для ИП по патенту —  775 сомов.

Дополнительно ежемесячно оплачивается комиссия за обслуживание расчетного счета и операции по нему. Точные расценки надо узнавать в конкретном банке.

Как открыть ИП

Зарегистрироваться как Индивидуальный Предприниматель можно двумя способами:

• оформить электронный добровольный патент (список активностей строго определен)
• оформить свидетельство (более 1000 видов экономических активностей)

Если вы графический дизайнер или разработчик, вы можете работать по электронному добровольному патенту. Это будет быстрее в оформлении и дешевле.

Для получения электронного добровольного патента, необходимо заранее оформить заявление через этот сайт: 

https://salyk.kg/Account/RequestAccess

После заполнения всех пунктов, нужно распечатать заявление и отнести в районную налоговую службу (по месту жительства или ведения бизнеса), там  выдадут решение что доступ в “личный кабинет” зарегистрирован.

После этого появляется возможность зайти в личный кабинет в любое время суток и оформить электронный патент.

Как только патент будет оформлен Вами в системе, в течение 24 часов надо ходить в банк и оплатить налоговую ставку патента. Затем приобрести социальный полис.

Госпошлина за получение свидетельства — 25 сомов, а за добровольный патент, только сумма патента + комиссия банка.

А дальше что?

После открытия ИП вам придется немного сменить схему работы:

Использовать договор.

Часто у заказчиков есть свой договор, по которому они работают с фрилансерами.

Можете разработать свой самостоятельно или закажите у юристов, например в фирме «В рамках закона» с учетом особенностей вашего бизнеса и защиты рисков.

При обсуждении заказа вы можете смело указывать, что у вас есть ИП и вы можете принимать платежи на расчетный счет.

Подписываете договор, сканируете и 2 экземпляра отправляете клиенту.

Он подписывает оба, оставляет у себя один, и один будет у вас на руках. Важно, чтобы в вашем договоре был пункт, что «настоящий договор заключается между Сторонами путем обмена скан версиями экземпляра настоящего договора».

Выставляете счет на оплату и отправляете заказчику.

Получаете деньги на расчетный счет и пользуетесь ими по своему усмотрению.

Советую вести реестр счет-фактур. Присваивать каждому платежу от клиента порядковый номер и составлять счет-фактуру датой получения платежа.

Первые несколько раз это может быть сложным, но потом вы привыкнете.

Индивидуальный предприниматель — своеобразный скачок в статусе для фрилансера. Вы работаете на себя и официально, все государственные гарантии, а также статус, который важен банкам и заказчикам. Если вы считаете, что все эти плюсы стоят около 3 000 сомов в месяц — можно открывать ИП.

Если для вас такая сумма критична — можно повременить, пока налоговая всерьез не возьмется за фриланс. 

Читайте также советы от юриста Фатимы Якупбаевой:

Как не потерять свой бизнес? Главные юридические ошибки предпринимателей

Как защитить свой бизнес при проверках? Полезные советы от юриста

В Кыргызстане появился первый юрист-бот — он консультирует по вопросам налогов и трудовых споров

индивидуальный предприниматель или юридическое лицо? / Бизнес и финансы / Статьи / Павлодарский городской портал

Решив начать свой бизнес, вы стоите перед выбором: какой режим выбрать для его регистрации — индивидуальный предприниматель или юридическое лицо? В статье рассмотрены «преимущества» и «недостатки» обеих вариантов (на примере республики Казахстан).

Итак, вы решили заняться предпринимательской деятельностью, но не знаете с чего начать. Начинать предпринимательскую деятельность нужно с регистрации. Ведь незаконное предпринимательство может грозить административным штрафом или даже уголовной ответственностью.

Для начала вам нужно выбрать: создавать ли вам юридическое лицо (например, ТОО или АО) или зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (или, как его еще называют, частного предпринимателя). У многих возникает вопрос: что лучше? Однозначного ответа на этот вопрос быть не может. Его каждый должен найти  для себя сам. Мы лишь можем рассмотреть «плюсы» и «минусы» каждого правового статуса. «Плюсы» и «минусы» в кавычках, потому что один и тот же фактор в разных ситуациях может быть преимуществом или недостатком — данное деление условно.

Рассмотрим некоторые особенности правовых статусов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, на которые следует обратить внимание при выборе юридической формы осуществления предпринимательской деятельности.

 

Индивидуальный предприниматель. «Плюсы»

1. Индивидуальный предприниматель платит меньшее количество налогов и, в большинстве, случаев по более низким ставкам, чем юридическjе лицо.

Размер налоговых ставок зависит от налогового режима, в котором работает предприниматель. При осуществлении деятельности на основе патента доход предпринимателя облагается по ставке 3 процента (ст. 375 Налогового кодекса РК). При работе на основе упрощенной декларации доход облагается по ставке от 3 до 7 процентов в зависимости от его суммы (ст.377 НК РК).

При обоих указанных налоговых режимах под облагаемым доходом понимается общая сумма выручки за товары, работы, услуги. Суммы равными долями уплачиваются в виде индивидуального подоходного и социального налогов.

Если предприниматель применяет общеустановленный порядок исчисления и уплаты налогов, его доходы будут облагаться налогами по следующим ставкам. Индивидуальный подоходный налог составит от 5 до 30 процентов в зависимости от суммы дохода (ст. 145 НК РК). При этом облагаемый доход составляет разницу между выручкой и расходами по получению дохода. Социальный налог будет уплачиваться в размере 3 месячных расчетных показателей (МРП) за себя  и 2 МРП за каждого наемного работника (ст. 317 НК РК).

Индивидуальный предприниматель будет уплачивать налог на добавленную стоимость в случае,  если будет превышен минимум оборота по реализации товаров, работ и услуг, составляющий 10000-кратную  величину МРП,  в течение любого периода (не более 12- месячного).

Также индивидуальный предприниматель обязан уплачивать взносы в накопительные пенсионные фонды за себя и наемных работников.

При всем этом ставки налогов по сравнению с установленными для юридических лиц существенно ниже.

2. Бухгалтерский учет индивидуального предпринимателя в случае применения патента и упрощенной декларации значительно проще бухгалтерского учета юридического лица. При работе по патенту он практически вообще отсутствует. Данное преимущество позволяет индивидуальному предпринимателю вести бухгалтерский учет самостоятельно, не нанимая бухгалтера. Впрочем, возможность применения упрощенной декларации установлена и для юридических лиц, но тут в большинстве случаев, уже требуется прием бухгалтера на работу.

3. Процедура регистрации индивидуального предпринимателя предельно проста. Он уплачивает сбор за регистрацию в размере 4 МРП, заполняет бланк заявления о регистрации, представляет документ, удостоверяющий личность, фотографию, свидетельство налогоплательщика (РНН), свидетельство о присвоении СИК. Может также потребоваться предоставление документа, подтверждающего место жительства и место осуществления деятельности. У индивидуального предпринимателя нет никаких учредительных документов. Единственным документом, подтверждающим его статус, является свидетельство о государственной регистрации. Регистрация производится в одном органе – местном налоговом комитете.

4. Затраты на регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя — минимальные. Если вы хотите стать индивидуальным предпринимателем, не прибегая к помощи специализированной юридической организации, то, как уже было сказано, уплачиваете лишь регистрационный сбор в размере 4 МРП.

После государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя вам необходимо будет оплатить изготовление печати и штампов, если вы хотите их иметь, что в большинстве случаев совсем не обязательно. В случае, если вы намерены открыть счет в банке, то вам придется оплатить услуги за нотариальное удостоверение образцов подписи в банковской карточке, а также за открытие счета, если в выбранном вами банке эта процедура платная (в большинстве банков открытие счета сейчас бесплатное, в некоторых – нет).

 

Индивидуальный предприниматель. «Минусы»:

 

1. Одним из таких «минусов» является то обстоятельство, что по обязательствам, связанным с предпринимательской деятельностью, индивидуальный предприниматель отвечает на общих основаниях, т.е. всем принадлежащим ему имуществом (ст.20 Гражданского кодекса РК). Другими словами, если имеются долги перед бюджетом, поставщиками, подрядчиками и другими кредиторами, то на основании судебного решения ваше личное имущество может быть описано и продано с целью погашения этих долгов. Такая ответственность индивидуального предпринимателя является неограниченной. Напротив, ответственность участника ТОО ограничена лишь стоимостью неоплаченной части его вклада в уставном капитале товарищества (в пределах стоимости внесенного вклада участник хозяйственного товарищества несет риск убытков). Акционер АО несет риск убытков в пределах стоимости принадлежащих ему акций.

2. Иногда юридические лица (особенно зарубежные), неохотно идут на сотрудничество с индивидуальными предпринимателями. Причинами могут быть неуплата предпринимателем НДС, осуществление деятельности на основании патента.

3. Индивидуальный предприниматель не может быть «реорганизован» в юридическое лицо, например, в товарищество с ограниченной ответственностью.

4. Индивидуальный предприниматель, работающий по патенту, не вправе принимать на работу наемных работников.

5. Затруднено в рамках одного предпринимательского дела объединение капиталов нескольких лиц. Хотя и существует такая форма совместного предпринимательства как простое товарищество, в которое могут объединиться несколько индивидуальных предпринимателей, такое объединение юридическим лицом не считается.

6. Затруднена индивидуализация предпринимательского дела. Закон РК «Об индивидуальном предпринимательстве» (ст. 26) позволяет предпринимателю присвоить своему делу фирменное наименование, которое подлежит правовой охране и без его регистрации. Однако оградить незарегистрированное фирменное наименование от незаконного использования или других нарушений на практике почти невозможно. У юридического же лица фирменное наименование регистрируется в момент создания и более надежно защищено от использования третьими лицами, хотя бы в силу того, что под таким фирменным наименованием другое юридическое лицо уже невозможно зарегистрировать.

 

Юридическое лицо. «Плюсы»:

 

В данной статье мы рассмотрим лишь две организационно-правовые формы юридических лиц: товарищество с ограниченной ответственностью (ТОО) и акционерное общество (АО).

ТОО и АО являются наиболее распространенными организационно-правовыми формами коммерческих организаций, причем гораздо больший удельный вес имеют ТОО. Эту организационно-правовую форму можно без преувеличения назвать самой массовой.

Обратите внимание на то, что с принятием нового Закона РК «Об акционерных обществах» упразднено их деление на открытые и закрытые.

 

Итак, о «плюсах»:

 

1.  Ответственность учредителя (участника) ТОО или акционера АО по обязательствам организации является ограниченной. Вы отвечаете перед кредиторами ТОО или АО лишь в пределах стоимости неоплаченной части вклада в уставный капитал ТОО (принадлежащих вам акций АО). Однако, если вы, как учредитель, своими действиями вызвали банкротство юридического лица, на вас может быть возложена дополнительная ответственность по обязательствам товарищества  в случае недостаточности его имущества. В той части, в которой вы оплатили вклад в уставном капитале или принадлежащие вам акции, вы несете риск убытков, связанных с деятельностью юридического лица.

2. Если у вас есть партнеры по бизнесу, то ТОО или АО могут реализовать ваши совместные планы, поскольку эти организационно-правовые формы допускают возможность иметь несколько учредителей (участников). При этом количество учредителей (участников) не ограничено. Ранее количество участников ТОО не должно было превышать 100, но сейчас эта норма отменена.

3. Юридическое лицо одной формы может быть преобразовано в юридическое лицо другой формы (например, АО в ТОО или наоборот), может быть подвергнуто процедурам слияния, выделения, присоединения, разделения. Это дает большие возможности для приспособления к текущим потребностям бизнеса.

4. Юридическое лицо может открыть филиал или представительство, то есть обособленное структурное подразделение в другом городе, области или даже стране.

 

Юридическое лицо. «Минусы»:

1. Юридическое лицо платит большее количество налогов и по более высоким ставкам, чем индивидуальные предприниматели. Налог, которого нет у индивидуальных предпринимателей – это корпоративный подоходный налог, ставка которого у юридических лиц, уплачивающих налоги в общеустановленном порядке, составляет 30 процентов от полученного дохода, за минусом вычетов, связанных с получением дохода и убытками (ст. 135 НК РК). Социальный налог составит 21 процент от фонда заработной платы юридического лица (ст. 317 НК РК).

Впрочем, при применении специального налогового режима – упрощенной декларации (что возможно для юридических лиц – субъектов малого бизнеса) доход юридического лица будет облагаться по ставкам от 4 до 9 процентов от суммы выручки. В этом случае произведенные расходы во внимание не принимаются, а  суммы налогов уплачиваются равными долями в виде корпоративного подоходного и социального налогов.

Относительно НДС условия те же: налог на добавленную стоимость уплачивается в случае,  если будет превышен минимум оборота по реализации товаров, работ и услуг, составляющий 10000-кратную величину МРП,  в течение любого периода (не более 12- месячного).

Также юридическое лицо обязано перечислять индивидуальный подоходный налог с зарплаты своих работников и взносы в накопительные пенсионные фонды за них, но эти суммы удерживаются из зарплаты самих работников.

2. У юридических лиц, осуществляющих уплату налогов в общеустановленном порядке, довольно сложный бухгалтерский и налоговый учет. 

3. Юридическим лицам необходимо кроме налоговых органов сдавать отчетность в органы статистики. Индивидуальные предприниматели в статистическую отчетность не ведут и не предоставляют.

4. Процедура государственной регистрации юридического лица намного сложнее процедуры государственной регистрации индивидуального предпринимателя. В то время как индивидуальный предприниматель для своей регистрации посещает только налоговый комитет, юридическое лицо должно пройти по цепочке регистрирующих органов: управление юстиции – управление статистики – налоговый комитет.

Для государственной регистрации в органы юстиции необходимо предоставить учредительные документы: устав и учредительный договор (или только устав – если у юридического лица один учредитель), а также заявление о государственной регистрации, доверенность, если документы представляются представителем учредителя. Для юридических лиц, не являющихся субъектами малого предпринимательства, потребуется документ, подтверждающий место нахождения (впрочем, налоговые органы во многих регионах требуют этот документ со всех юридических лиц).

5. Расходы на регистрацию юридического лица значительно превышают расходы на регистрацию индивидуального предпринимателя .

Необходимо уплатить сбор за регистрацию юридического лица, который составляет 5 МРП для организаций-субъектов малого предпринимательства, и 20 МРП — для всех остальных. Разработка учредительных документов на государственном и русском языках зачастую не под силу непрофессионалам, поэтому и ее скорее всего придется оплатить в специализированной юридической организации.

Ваши расходы также составит стоимость нотариального удостоверении устава и учредительного договора, копий документов для регистрирующих органов и банка, образцов подписей и печати в банк.

Также необходимо будет оплатить стоимость изготовления печати и штампов и открытия счета в банке, если эта процедура платная.

И еще один момент, касающийся расходов. Учредители юридического лица обязаны оплатить его уставный капитал.

Минимальный размер уставного капитала для ТОО составляет 100 МРП. При этом учредители ТОО обязаны до момента регистрации оплатить его деньгами или имуществом не менее чем на 25 процентов, но не менее установленного минимального размера (100 МРП).  И хотя внесение уставного капитала при регистрации не проверяется, обязанность его вносить никто не отменял. Поэтому данные суммы можно смело прибавить к расходам по созданию юридического лица.

Уставный капитал АО должен быть не менее 50 000 МРП и подлежит оплате учредителями АО не позднее 30 дней с момента его государственной регистрации.

6. Юридическому лицу в процессе деятельности приходится иметь дело с большим количеством документов. Для совершения и регистрации любой сделки потребуются решения и протоколы собрания учредителей, постоянное изготовление копий устава, свидетельства о регистрации, статистической карточки, свидетельства налогоплательщика и т. д. Индивидуальный предприниматель в большинстве случаев обходится только свидетельством о регистрации.

 

Основные отличия акционерных обществ от товариществ с ограниченной ответственностью:

1. Главное отличие состоит в том, что уставный капитал АО разделен на акции, а уставный капитал ТОО — на доли участников.

Выпуск акций необходимо регистрировать в Комиссии по ценным бумагам. Поэтому ТОО является более простой и распространенной организационно-правовой формой, чем АО.

2.  Учредительными документами ТОО является устав и учредительный договор (если участников 2 или более). Единственным учредительным документом АО является устав.

3. Минимальный размер уставного капитала ТОО составляет 100 МРП, а минимальный размер уставного капитала АО — 50 000 МРП МРП. Как мы видим, акционерное общество — форма крупного предпринимательства.

 

 

bishelp.ru

 

Плюсы и минусы регистрации ИП

Решившись на открытие собственного дела, начинающий предприниматель сталкивается с нелегким вопросом о выборе организационно-правовой формы. Об основных преимуществах и недостатках регистрации ИП подробнее поговорим в данной статье.

Наиболее весомым преимуществом выбора ИП бесспорно является упрощенный порядок регистрации и закрытия компании при прекращении деятельности. Можно забыть про разработку учредительных документов, которые должны быть нотариально заверены. Таким образом, индивидуальный предприниматель экономит собственные силы, время, и, конечно же, средства, которые в последующем могут быть направлены на осуществлении более значимых задач. Также отсутствует необходимость в оплате уставного капитала. Еще один повод сэкономить – государственная пошлина. Назначенная сумма для индивидуальных предпринимателей на порядок меньше по сравнению с ООО. На первых этапах ведения бизнеса значимо грамотно распределять расходы, при этом весомая экономия при регистрации ИП нередко становится одним из наиболее значимых факторов при выборе.

Следует внимательно разобрать все спорные вопросы и найти вариант, который будет наиболее разумным. На первых стадиях становления для молодого бизнесмена особенно важна сильная правовая поддержка. Оптимальным решением можно назвать юридическое сопровождение бизнеса. Профессиональное сопровождение сделок, помощь в составление договоров и прочей документации, а также компетентные консультации специалистов позволят избежать лишних проблем. Еще одним аргументом в пользу ИП является упрощенный порядок ведения бухгалтерского и налогового учета. С некоторыми видами подобных работ предприниматель, имеющий базовые навыки и знания может справиться собственными силами, иметь экономическое образование для этого вовсе не обязательно.

Другое преимущество регистрации данной формы — возможность выбора упрощенной системы налогообложения, избавляющей от уплаты НДФЛ. Играют свою роль и право на получение пенсии, но для этого индивидуальный предприниматель должен регулярно уплачивать страховые взносы в Пенсионный фонд. И все было бы гладко, если бы не пара весомых «но». В результате банкротства, незадачливый ИПэшник может потерять не только средства, вложенные в открытие дела, но и собственное имущество. Кроме того можно выделить быть может не принципиальное, но все же существующее ограничение в выборе сферы деятельности: поставка, также как и реализация алкогольной продукции ИП запрещена.

В наши дни регистрация юридических лиц является крайне распространенной услугой на рынке. Форма ООО также имеет как сильные, так и слабые стороны. Именно «ограниченная ответственность» зачастую становится решающим аргументом при выборе. При частичном или полном разорении учредители рискуют потерять средства, составляющие уставной капитал, при этом личное имущество вне зависимости от суммы долга останется неприкосновенным. Также, ничто не мешает выгодно купить ООО, пропустив мучительный этап становления компании, или в случае необходимости продать без особого труда и начать что-то новое.

условия и документы в Сбербанке, Россельхозбанке и других банках

Индивидуальные предприниматели в силу особенностей налогового учета часто не могут официально подтвердить свой реальный доход. Нахождение ИП на вмененной системе налогообложения подразумевает уплату фиксированной суммы налогов в месяц, независимого от финансового результата деятельности. Поэтому банки осторожно предоставляют кредиты ИП. Наиболее популярными методами кредитования являются программы с наличием обеспечения, в т. ч. ипотека.

Содержание

Скрыть

1. Подробнее про ипотеку для индивидуальных предпринимателей
   1. Пошаговые действия
2. Правила предоставления ипотеки для ИП
   1. Условия ипотеки для ИП
      1. Какие банки дают ипотеку ИП?
         1. Сбербанк
         2. Альфа Банк
         3. Дельта Банк
         4. Россельхозбанк
      2. Какой банк выбрать?
         1. Как взять ипотеку для ИП?
            1. Что потребуется?
         2. Плюсы и минусы ипотеки для ИП

            Подробнее про ипотеку для индивидуальных предпринимателей

            Вероятность одобрения заявки на ипотечный кредит выше у тех ИП, которые соответствуют следующим условиям:

            1. Время ведения бизнеса от 6–12 месяцев;
            2. Наличие оборотов по расчетному счету, открытому в банке, куда предприниматель обращается за кредитом;
            3. Отсутствие задолженности в бюджет и внебюджетные фонды, подтвержденные документально;
            4. Достаточный реальный доход, подтвержденный справками и другими документами;
            5. Наличие оборотов по расчетному счету в банке.

            В некоторых банках существуют специальные программы ипотечного кредитования предпринимателей. В других кредитных организациях ИП кредитуются на общих условиях, но под повышенный процент.

            Правила предоставления ипотеки для ИП

            Чтобы оформить ИП ипотеку в банке, предприниматель должен предварительно привести в порядок документарное подтверждение своих реальных доходов. Банки охотнее оформляют сделки с предпринимателями, которые находятся на общей или упрощенной системе налогообложения, желательно с уплатой налогов с прибыли. В этом случае, собственник бизнеса обязан вести учет доходов и расходов, и подтверждать каждое поступление денежных средств и направление расходования.

            При упрощенной системе с товарооборота, ИП не обязан вести учет расходов, подтверждая их направление, но он полностью учитывает собственный доход, что является для банка подтверждением его платежеспособности.

            Во вмененной системе налогообложения, величина налога зависит от количества квадратных метров площади, на которой осуществляет свою деятельность ИП, рода занятий, других дополнительных факторов. Точным подтверждением платежеспособности могут быть только обороты по расчетному счету, предоставление контрольно-кассовой ленты, заверенной сотрудниками налоговой службы.

            Вторым по значимости показателем, который влияет на решение банка, является положительная кредитная история заявителя. Если предприниматель раньше не обращался в банк за кредитами, ему следует оформить небольшой потребительский заем в том банке, где открыт расчетный счет. Погасив его своевременно, ИП заработает хорошую КИ, которая сыграет положительную роль при оформлении ипотеки. Если заемщик ранее допускал просроченную задолженность, то прежде чем обращаться за ипотекой, следует оформлять и погашать небольшие займы неоднократно, чтобы улучшить КИ.

            Вероятность одобрения заявки увеличивается, когда заемщик вносит первоначальный взнос собственными средствами в размере 50% и более. Дополнительно банки принимают во внимание наличие в собственности заемщика другой недвижимости, дорогого автомобиля, земельных наделов, частоту поездок га границу и т. д., т. е. доказательства состоятельности заявителя.

            Условия ипотеки для ИП

            Для предпринимателей условия ипотечного кредитования жестче, чем по стандартным ипотечным предложениям банков. Процентная ставка выше средней на 1-2 п., срок уменьшается до 15-20 лет, может быть затребовано дополнительное привлечение созаемщиков или поручителей, которые могут подтвердить доход справками. Увеличивается сумма первоначального взноса, она составляет от 20–25%.

            Какие банки дают ипотеку ИП?

            Предприниматели могут оформить ипотеку в коммерческих банках и в банках с государственным участием:

            Банк	Программа
            Сбербанк	Экспресс ипотека
            Альфа Банк	Кредит на покупку дома
            Дельта Банк	Ипотечные программы
            Россельхозбанк	Ипотека по двум документам

            Сбербанк

            Для предпринимателей предлагается оформить кредит для приобретения жилья или коммерческой недвижимости:

            Кредит предоставляется до 10 лет, максимальная сумма 7–10 млн. р., процент 13,9% годовых, сумма первоначального взноса от 15–30%. В залог принимается приобретаемая недвижимость, дополнительно требуется поручительство физических или юридических лиц.

            
            

            Обязательным условием является открытие расчетного счета в банке.

            Альфа Банк

            В банке оформить ипотеку могут не только наемные работники, но и владельцы бизнеса, индивидуальные предприниматели. Одной из программ является кредит на покупку дома:

            Минимально получить можно 300 тыс. р., на 25 лет с процентной ставкой от 11%. Можно приобрести дом или его часть, таунхаус с земельным участком. Дополнительно ИП может оформить ипотеку на покупку жилья на стадии строительства, строительство дома, на покупку апартаментов, гаража, комнаты.

            
            

            Дельта Банк

            Ипотечный банк предлагает предпринимателям все виды ипотечных программ: покупка квартиры, комнаты, дома, участие в долевом строительстве, рефинансирование:

            Минимальная сумма кредита 300 тыс. р., процентная ставка 8,25–10%, срок кредитования 25 лет. Первоначальный взнос 50%.

            
            

            Россельхозбанк

            Кредитная организация предлагает ипотечную программу по 2 документам.

            В рамках программы можно получить от 100 до 4000 тыс. р. (8000 тыс. р. для Москвы). Сумма первоначального взноса 40%, процентная ставка 9,45–12,5% годовых, срок кредитования до 25 лет.

            
            

            Какой банк выбрать?

            От выбора кредитора зависят условия кредитования, поэтому следует произвести анализ условий кредитования в разных банках, их приемлемость для конкретного ИП.

            Предприниматели, которые имеют расчетный счет в банке, в первую очередь обращаются в свою кредитную организацию. Если у ИП хорошие обороты по расчетному счету, при его участии в зарплатных программах банках, вероятность одобрения заявки увеличится.

            При отсутствии расчетного счета, сначала анализируются предложения банков, удобство расположения представительства компании, ее банкоматов, предварительно согласовываются условия кредитования, потом ИП следует открыть расчетный счет и поработать с ним минимально 3–4 месяца. Далее можно обращаться в кредитную организацию за ипотекой.

            Как взять ипотеку для ИП?

            Оформление ипотеки регламентируется федеральными законами, законодательными актами, правилами предоставления ипотечных кредитов в банках и т. д. Несмотря на индивидуальные условия обслуживания, получение ипотечного кредита является стандартным, разница только в предоставляемом пакете документов.

            Что потребуется?

            После выбора кредитора, когда предприниматель уже показал наличие оборотов по счету, ему потребуется собрать документы для оформления заявки.
            Требуемые документы:

            1. Паспорт, СНИЛС (ИНН), если предприниматель выбрал программу кредитования по двум документам;
            2. В других случаях добавляется: выписка из ЕГРИП, налоговые декларации, выписка из книги учета доходов и расходов, внутренние отчеты, договора с поставщиками, подрядчиками, покупателями, действующие патенты, сертификаты, лицензии и т. д.;
            3. Документы, подтверждающие состоятельность заявителя: свидетельства на недвижимость, ПТС на автомобиль, заграничный паспорт с отметками о пересечении границы, выписки по счетам, при регулярном поступлении на них средств из иных источников и т. д.;
            4. Документы по приобретаемой недвижимости (могут быть представлены после одобрения заявки).

            Пошаговые действия

            • После сбора пакета документов заявитель обращается в банк.
            • Составляет анкету-заявку на кредит, это часто можно сделать онлайн.
            • После предварительного одобрения заявки потребуется принести пакет документов в банк для утверждения параметров кредитования.
            • Решение о предоставлении ипотеки действует до 3 месяцев, заемщику потребуется подобрать недвижимость, по согласованию с банком, произвести оценку, застраховать.
            • Назначается день подписания договоров и договор ипотеки передается на регистрацию.
            • После регистрации, сумма кредита перечисляется на счет.

            Плюсы и минусы ипотеки для ИП

            Плюсом оформления ипотеки является возможность получить в собственность объект недвижимости, когда собственных средств недостаточно. Минусом программ становятся дополнительные расходы, связанные с оформлением, ограничения, действующие для ИП во многих банках.

            
            

            Плюсы и минусы разных типов бизнеса

            Одним из первых шагов в открытии нового бизнеса является определение структуры вашей компании. Вам необходимо знать преимущества и недостатки каждой из различных форм организации бизнеса, чтобы убедиться, что вы принимаете правильное решение для своего нового бизнеса.

            Все предприятия должны принять некоторую правовую конфигурацию, которая определяет права и обязанности участников бизнеса, владение, контроль, личную ответственность, продолжительность жизни и финансовую структуру.Форма деятельности определяет, какую форму налоговой декларации подавать, а также юридические обязательства компании и владельцев.

            Это важное решение, которое имеет долгосрочные последствия, поэтому, если вы не уверены, какой вид бизнеса лучше всего подходит для вашей компании, вам нужно проконсультироваться со специалистом. К счастью, в штате Миссури есть несколько бизнес-консультантов и центров, предлагающих бесплатную помощь в создании бизнеса, которые хорошо осведомлены и готовы помочь.

            При формировании нового бизнеса необходимо учитывать следующее:

            • Ваше (практическое) видение размера и характера вашего бизнеса.
            • Уровень контроля, который вы хотите иметь.
            • Уровень «структуры», с которым вы готовы иметь дело.
            • Уязвимость бизнеса перед судебными исками.
            • Налоговые последствия различных организационных структур.
            • Ожидаемая прибыль (или убыток) бизнеса.

            Имейте в виду, что на этом этапе открытия нового бизнеса вы можете быть перегружены большим количеством информации. Уберите беспорядок и заполните нашу справочную форму, чтобы мы могли помочь вам разработать план, который будет персонализирован для вашего бизнеса и жизни.Бонус: наши услуги всегда бесплатны.

            Теперь давайте рассмотрим различные формы организации бизнеса.

            ИП

            Подавляющее большинство малых предприятий начинаются как индивидуальные предприниматели. Эти предприятия принадлежат одному человеку, обычно тому, кто несет повседневную ответственность за ведение бизнеса. Индивидуальные предприниматели могут быть независимыми подрядчиками, фрилансерами или надомными предприятиями.

            Преимущества ИП

            • Собственник получает всю прибыль
            • Прибыль облагается налогом только один раз
            • Владелец принимает все решения и полностью контролирует компанию (также может быть недостатком)
            • Самая простая и наименее дорогая форма собственности для организации

            Недостатки ИП

            • Неограниченная ответственность, если что-то случится в бизнесе.Под угрозой находятся ваши личные активы (включая ваш дом в Миссури)
            • Ограничен в привлечении средств и может потребоваться получение потребительских кредитов
            • Нет отдельного правового статуса

            Совет : Рассматривая создание индивидуального предприятия, оцените, какой тип ответственности у вас есть. Если вы продаете советы или услуги, вам может потребоваться страховой полис на ошибки и упущения, чтобы защитить себя от претензий по небрежности. Определите, что вам нужно потерять. У вас есть домашний или сберегательный счет? Ваши личные активы могут оказаться под угрозой в случае судебного процесса.

            Партнерские отношения

            В рамках партнерства два или более человека владеют одним бизнесом. Как и в случае с собственностью, закон не делает различий между бизнесом и его владельцами. У партнеров должно быть юридическое соглашение, в котором указывается, как будут приниматься решения, распределяться прибыль, разрешаться споры, как будущие партнеры будут допущены к партнерству, как партнеры могут быть выкуплены или какие шаги будут предприняты для роспуска. партнерство при необходимости

            Заявление об отказе от ответственности: если вы устанавливаете партнерство, чрезвычайно важно убедиться, что все изложено в общих чертах на случай, если что-то пойдет не так, особенно в случае открытия бизнеса с любимым человеком или другом.Обратитесь за юридической консультацией для заключения соглашения о партнерстве, чтобы обсудить все возможности для принятия бизнес-решений, включая планы наследования или выхода. В Миссури есть несколько юридических служб, готовых помочь вам на каждом этапе вашего пути.

            Партнерские преимущества

            • Легко создать (за исключением заключения партнерского соглашения)
            • Отдельный правовой статус для защиты ответственности
            • Прибыль, облагаемая единовременно
            • Партнеры могут иметь дополнительные навыки

            Недостатки партнерства

            • Партнеры несут солидарную и индивидуальную ответственность за действия других партнеров
            • Прибыль должна быть разделена с партнерами
            • Раздельное принятие решений
            • Бизнес может пострадать, если не будет подписано подробное соглашение о партнерстве

            Корпорации

            Корпорация считается по закону уникальной организацией, отдельной от тех, кто ею владеет.Корпорация может облагаться налогом, подаваться в суд и заключать договорные соглашения. Корпорация живет своей собственной жизнью и не распадается при смене собственника.

            Существует три типа корпораций: C-корпорация, S-корпорация и общество с ограниченной ответственностью.

            Корпорация C

            C-корпорация — это корпорация, которая облагается налогом отдельно от своих владельцев. Это дает владельцам ограниченную ответственность, поощряя более рискованные и потенциальные инвестиции.

            Преимущества корпорации C

            • Ограниченная ответственность
            • Переход права собственности, акционеры могут продать свои акции
            • Капитал легче привлечь за счет продажи акций
            • Компания выплачивает дополнительные пособия
            • Налоговые льготы

            Недостатки С-корпорации

            • Двойное налогообложение (облагается налогом прибыль корпораций и акционеров)
            • Формовка
            может быть дорогостоящей
            • Дополнительные административные обязанности — требуется по закону проводить годовые собрания, уведомлять акционеров о собрании, вести протокол собраний и сдавать
            • Платить корпоративные налоги в другое время, чем в других формах бизнеса

            S-Corporation

            Корпорация S, также известная как подраздел S-corporation, предлагает владельцам ограниченную ответственность.S-корпорации не платят подоходный налог, а прибыль считается распределенной. Акционеры должны сообщать о своих доходах в декларациях по индивидуальному подоходному налогу.

            Преимущества S-Corporation

            • Ограниченная ответственность
            • Избегает двойного налогообложения
            • Прибыль, облагаемая единовременно
            • Капитал легче привлечь за счет продажи акций
            • Переход права собственности

            Недостатки S-Corporation

            • Формование может быть дорогостоящим
            • Акционеры, ограниченные физическими лицами, имуществом или доверительными управляющими
            • Обязательные административные обязанности
            • Не может предоставить компании дополнительные льготы
            • Акционеры ограничены гражданами или иностранцами-резидентами США

            Общество с Ограниченной Ответственностью

            Компания с ограниченной ответственностью или ООО — это гибридная бизнес-структура, которая обеспечивает ограниченную юридическую ответственность корпорации и операционную гибкость партнерства или индивидуального предпринимательства.Однако формирование более сложное и формальное, чем формирование полного товарищества.

            Совет : Для создания ООО необходимо, чтобы владелец бизнеса подал юридические документы. Вы можете проконсультироваться с юристом, который поможет вам в этом процессе.

            Преимущества общества с ограниченной ответственностью

            • Наиболее распространенная бизнес-структура, специально созданная для малого бизнеса
            • Обязательно иметь страховку на случай иска
            • Обособленное юридическое лицо
            • Обычно облагается налогом как ИП
            • Неограниченное количество владельцев

            Недостатки общества с ограниченной ответственностью

            • Формование может быть дорогостоящим
            • Годовые административные расходы
            • Личное налоговое обязательство
            • Рекомендуется юридическая и бухгалтерская помощь

            Составьте личный план действий

            Начать бизнес может быть сложно, но это не должно сбивать с толку или расстраивать.Свяжитесь с нами, чтобы получить бесплатную помощь в открытии бизнеса в Миссури.

            Преимущества и недостатки индивидуального предпринимательства

            Создание малого бизнеса может быть пугающим процессом: вам необходимо разработать бизнес-стратегию, привлечь клиентов и управлять краткосрочными и долгосрочными финансами. Кроме того, сортировка документов, форм и этапов регистрации для юридического открытия вашего бизнеса может быть еще более утомительной. Если вы все еще пытаетесь определить, какой тип предприятия лучше всего подходит для вас, возможно, вас заинтересуют преимущества индивидуального предпринимательства.

            Хотя такая структура подходит не для каждого бизнеса, индивидуальное предпринимательство дает множество преимуществ для многих предпринимателей. Этот тип юридического лица легко создать, он прост и требует меньше процедурных шагов, чем другие юридические лица, такие как корпорации. В частности, компании с одним лицом извлекают особую выгоду из преимуществ индивидуального предпринимательства, особенно если их бизнес не требует сложной юридической или финансовой организации.

            Однако у индивидуального предпринимательства есть как преимущества, так и недостатки, поэтому важно знать, когда преимущества затмеваются их ограничениями, особенно в отношении личной ответственности.

            Таким образом, в этом руководстве мы разберем преимущества индивидуального предпринимательства (а также недостатки), чтобы у вас была вся необходимая информация, чтобы решить, подходит ли этот тип организации для вашего бизнеса.

            Каковы преимущества ИП?

            Имея в виду этот обзор, давайте начнем с преимуществ индивидуального предпринимательства.

            5 преимуществ индивидуального предпринимательства

            1. Меньше бумажной работы, чтобы начать работу.

            2. Более простые процессы и меньше требований к налогам на бизнес.

            4. Более простые банковские операции.

            5. Упрощенное владение бизнесом.

            В конечном счете, большинство малых предприятий в США регистрируются в качестве индивидуальных предпринимателей не просто так: это легко, быстро и просто. Большинству малых компаний не нужно беспокоиться о требованиях, которые предъявляются к другим типам хозяйствующих субъектов.В конце концов, сформировать совет директоров, если вы управляете стойкой с хот-догами, состоящей из одного человека, потребует значительного объема работы, и вы не получите выгоды от создания корпорации C, если вы писатель-фрилансер — поскольку это не имело бы смысла подавать налоговую декларацию для бизнеса и физических лиц отдельно.

            Получите необходимое финансирование

            Сравните детали нескольких предложений финансирования, чтобы быстрее получить финансирование.

            Давайте разберем пять основных преимуществ индивидуальной собственности:

            1.Меньше бумажной волокиты

            Индивидуальное предпринимательство имеет огромные и разнообразные преимущества, особенно если ваша компания небольшая. Однако одним из первых и основных преимуществ является то, что вам не нужно заполнять тонну документов с этим типом бизнес-объекта.

            Чтобы объяснить, другие бизнес-структуры, такие как корпорации с ограниченной ответственностью, требуют, чтобы вы зарегистрировались в правительстве своего штата, прежде чем вы сможете заниматься бизнесом. С другой стороны, при индивидуальном предпринимательстве вам, как правило, не нужно регистрироваться в государстве; вместо этого вы становитесь бизнес-субъектом просто в силу ведения бизнеса.

            Важно отметить, однако, что вам, возможно, придется получить бизнес-лицензию или разрешение, в зависимости от требований правительства вашего штата или местного самоуправления. Тем не менее, одним из первоначальных преимуществ индивидуального предпринимательства является то, что эта структура позволяет вам масштабировать свой бизнес намного быстрее и с меньшим количеством государственных документов в балансе.

            2. Более простая настройка налогов

            Еще одно из самых больших преимуществ индивидуального предпринимательства — это гораздо более простые и понятные налоговые требования, особенно по сравнению с другими типами юридических лиц.

            Во-первых, в то время как другие бизнес-структуры должны подавать заявление на получение идентификационного номера работодателя или EIN в IRS, индивидуальные предприниматели не обязаны подавать EIN. С помощью EIN эти предприятия могут собирать и платить сотрудникам отдельно от номера социального страхования подателя заявки, но как индивидуальный предприниматель вы можете использовать свой номер социального страхования, как и для любой другой финансовой операции, которая требует этого.

            Однако у вас есть возможность подать заявку и использовать EIN, если вы выберете (есть также определенные преимущества, связанные с этим).

            Кроме того, с точки зрения фактической подачи налоговой отчетности индивидуальное предпринимательство имеет еще одно заметное преимущество. Индивидуальные предприниматели облагаются налогом как сквозное юридическое лицо, что означает, что доходы и убытки бизнеса указываются в вашей личной налоговой декларации. Таким образом, вам не нужно беспокоиться об уплате налогов отдельно для вашего бизнеса; вы можете заполнить все свои требования с помощью собственной годовой формы 1040.

            Кроме того, некоторые индивидуальные предприниматели могут воспользоваться 20% налоговым вычетом, как это определено в Законе о сокращении налогов и занятости от 2017 года, который позволяет вычесть 20% чистой прибыли вашего бизнеса из ваших налогов.

            3. Меньше комиссии за бизнес

            Когда вы начинаете и впервые ведете бизнес, ваш бюджет может быть ограничен. Таким образом, еще одним важным преимуществом индивидуального предпринимательства является возможность сэкономить на регистрационных сборах.

            Как мы упоминали выше, штаты требуют, чтобы ООО и другие субъекты хозяйствования регистрировались в штате, прежде чем они смогут вести бизнес. В большинстве штатов также требуется, чтобы LLC вносили ежегодный взнос за поддержание своей регистрации, и эти сборы могут быстро увеличиваться.К счастью, индивидуальные предприниматели не имеют таких постоянных юридических требований — это означает, что вы сэкономите на этих сборах (а также на времени и хлопотах) по сравнению с другими бизнес-структурами.

            При этом, пока вам не понадобится защита ответственности для вашего бизнеса (подробнее об этом позже), вы можете помочь сохранить больше денег на своем банковском счете в качестве индивидуального предпринимателя.

            4. Простое банковское дело

            Одним из следующих значительных преимуществ индивидуального предпринимательства является упрощенное банковское дело.Индивидуальное предпринимательство — единственный вид бизнеса, которому не требуется текущий счет для ведения бизнеса. (Теоретически вы можете запустить LLC без расчетного счета для бизнеса, но это сводит на нет многие меры защиты личных финансов, которые в первую очередь связаны с владением LLC.)

            В качестве индивидуального предпринимателя вы можете осуществлять и принимать бизнес-платежи прямо из ваши личные банковские счета. Вам не нужно проходить процесс поиска расчетного счета для бизнеса — хотя, если вы хотите разделить таким образом свои личные и коммерческие финансы, у вас также есть возможность сделать это.

            В конечном итоге, с точки зрения банковского дела, все, что вам нужно, это ваш собственный текущий счет, чтобы начать работу, и вы должны вести организованный и четкий учет, чтобы различать ваши деловые и личные расходы.

            5. Упрощенное владение бизнесом

            Индивидуальное предпринимательство, безусловно, упрощает открытие бизнеса. Но они также облегчают ведение вашего бизнеса.

            Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, вам не нужно беспокоиться о некоторых других компонентах, входящих в состав LLC или корпорации, таких как должностные лица компании или зарегистрированные агенты.Как единственный владелец бизнеса, вы имеете полный контроль над решениями, финансами и всем остальным, что связано с функционированием вашей компании.

            При этом вам не нужно беспокоиться о советах директоров, должностных лицах или любых других должностях, обычно требуемых другими бизнес-структурами — это означает, что вы можете сосредоточиться на своих повседневных операциях и долгосрочных целях без необходимости вовлечения других заинтересованных сторон или занимайтесь управлением внешним персоналом, чтобы ваша компания находилась в правильном положении после государственной и местной регистрации.

            Наряду с этим — поскольку вам не нужно официально регистрировать свой бизнес — вы также получаете уровень конфиденциальности и автономии, который вы не найдете в других бизнес-структурах. Вы не обязаны соблюдать те же требования к раскрытию информации или отчетности, которые правительство предъявляет к LLC или корпорациям — и, следовательно, одним из преимуществ индивидуальной собственности является то, что вы можете контролировать свой бизнес и управлять им так, как считаете нужным.

            Каковы недостатки ИП?

            Учитывая все вышесказанное, преимущества индивидуального предпринимательства весьма убедительны.Однако не зря существуют и другие типы бизнес-сущностей; индивидуальное предпринимательство не подходит для всех и каждого бизнеса.

            Их легко настроить, но это удобство достигается за счет определенных мер защиты, которые вы в противном случае получили бы через LLC или зарегистрированное юридическое лицо. Таким образом, в зависимости от специфики вашего бизнеса, вы можете обнаружить, что индивидуальное предпринимательство не дает вам полного спектра мер защиты, которые вам нужны, и что недостатки перевешивают преимущества.

            Вот некоторые из основных недостатков индивидуального предпринимательства, которые следует учитывать:

            3 недостатка индивидуального предпринимательства

            2. Труднее получить финансирование и бизнес-кредит.

            3. Сложнее продать бизнес.

            1. Отсутствие защиты от ответственности

            Поскольку индивидуальным предпринимателям не нужно регистрироваться в качестве бизнеса в соответствии с их текущим состоянием, они также не получают никаких преимуществ, связанных с наличием юридического лица.Вы считаются индивидуальным предпринимателем и являетесь индивидуальным предпринимателем, что означает, что вы сами по себе в отношении своих деловых операций.

            Хотя это, безусловно, можно считать одним из преимуществ индивидуальной собственности, это также может быть заметным недостатком. Без правовой защиты, связанной с регистрацией вашего бизнеса, вы несете личную ответственность за любые юридические, финансовые или налоговые проблемы вашей компании.

            Например, LLC предлагают меры защиты, которые не позволяют кредиторам конфисковать ваши личные активы (в большинстве случаев) и не позволяют людям предъявлять иск лично вам по вопросам, связанным с бизнесом.Однако для индивидуальных предпринимателей эти меры защиты не действуют, что может подвергнуть вас дополнительному риску в случае возникновения проблем с вашим бизнесом.

            2. Труднее получить финансирование и бизнес-кредит

            Другой недостаток индивидуального предпринимательства заключается в том, что получить ссуды или финансирование может быть труднее, чем для других хозяйствующих субъектов. По сути, это связано с тем, что большинство банков хотят работать с устоявшимися компаниями — и не только потому, что они, как правило, крупнее по доходам, — но и потому, что у них более солидная кредитная история.

            Индивидуальным предпринимателям труднее создавать бизнес-кредиты так же, как другим компаниям, поскольку у них часто нет собственных бизнес-кредитных карт и корпоративных банковских счетов. Кроме того, поскольку вся ответственность и поддержка со стороны индивидуального предпринимателя исходит от одного владельца, бизнес в целом зависит от первоначальных инвестиций, финансов и кредитной истории этого человека.

            Хотя как индивидуальный предприниматель, возможно, вы не сможете получить коммерческое финансирование от обычных кредиторов, вы все равно можете искать личные ссуды, чтобы помочь финансировать свой бизнес.Однако этот вариант также имеет свои подводные камни, поскольку у вас не будет такого же уровня защиты, как если бы ваш бизнес не мог выплатить свои долги.

            Например, если ваша LLC не выплатит свои кредиты, кредиторам потребуется гораздо больше времени, чтобы арестовать ваши личные активы. Но как индивидуальный предприниматель, берущий личный заем, вы подписываете личную гарантию и предоставляете свои личные активы в качестве залога, и нет никакой защиты, чтобы помешать банку забрать вашу собственность, если у вашего бизнеса проблемы, и вы можете » т выплатить ссуду.

            3. Труднее продать свой бизнес

            Поскольку единоличное владение закреплено за физическим лицом по своей природе, продать или передать свой бизнес кому-то другому практически невозможно. Следовательно, ваш бизнес прекращается в случае вашей смерти или если вы решите, что больше не хотите управлять компанией.

            Невозможно продать ИП, но вам нужно продавать свой бизнес по-другому. Вместо того, чтобы продавать свой бизнес в целом, со всем, что он влечет за собой, вам придется продать свои бизнес-активы, а не саму компанию.

            В этом случае покупатель не сможет сохранить название вашей компании, если вы не укажете администратора баз данных («ведение бизнеса как») и не продадите или не передадите права на использование другой стороне. Если вы хотите передать свой бизнес наследнику, вам придется пройти через тот же процесс.

            Таким образом, хотя одним из преимуществ индивидуальной собственности является единоличное владение и контроль, это также может быть недостатком, поскольку значительно усложняет продажу вашего бизнеса, если вы в конечном итоге решите, что хотите это сделать.

            Часто задаваемые вопросы

            1. Что означает «индивидуальный предприниматель»?

            Индивидуальный предприниматель является единственным владельцем некорпоративного бизнеса. Это означает, что нет никаких юридических различий между владельцем и его бизнесом.

            2. Может ли ИП иметь сотрудников?

            Индивидуальные предприниматели могут нанимать сотрудников, если у них есть EIN от IRS.

            3. Нужен ли индивидуальному предпринимателю EIN?

            Индивидуальный предприниматель может использовать свой номер социального страхования вместо EIN.Индивидуальному предпринимателю EIN нужен только в том случае, если он нанимает сотрудников.

            4. Как перейти от ИП к ООО?

            Чтобы перейти от индивидуального предпринимателя к ООО, вы должны подать устав организации своему государственному секретарю, повторно заполнить свой администратор базы данных, чтобы сохранить свое торговое название, и получить новый EIN от IRS. Наконец, вам следует связаться с вашим городом или округом, чтобы сообщить им, что вы теперь работаете как ООО.

            Итоги

            Когда дело доходит до преимуществ и недостатков индивидуального предпринимательства, многие из лучших преимуществ могут быть также главными недостатками, все зависит от того, что будет работать для вашего бизнеса.Если вы пытаетесь решить, подходит ли вам индивидуальное предпринимательство, вот что вы должны учесть:

            • Хотите быстро и легко открыть свой бизнес с меньшими затратами на оформление документов и регистрационные сборы?

            • Хотите, чтобы все, что связано с вашим бизнесом, было привязано к вам как к физическому лицу и под вашим контролем?

            • Вы не хотите беспокоиться о других партнерах, инвесторах или даже о правительственных постановлениях, которые приложат руку к вашему бизнесу?

            Если вы ответите на эти вопросы подавляющим «да», тогда преимущества индивидуального предпринимательства, вероятно, перевешивают недостатки.Однако, прежде чем принимать окончательное решение, всегда стоит подумать о том, что могут предложить другие типы организаций, и даже проконсультироваться с юристом или онлайн-юридической службой для получения профессиональной консультации.

            Корпорация с ограниченной ответственностью и единоличное предприятие

            Понимание плюсов и минусов корпорации с ограниченной ответственностью и индивидуального предпринимательства, жизненно важно перед началом нового бизнеса
            Кеннет Дж. Блум
            Каждый апрель мы отмечаем Неделю малого бизнеса, а Мечта о собственном бизнесе до сих пор жива и здорова для многих людей, как молодых, так и старых.Сегодня все, от тех, кто рано выходит на пенсию до недавних выпускников колледжей, были поражены предпринимательской ошибкой.

            Тем не менее, многие новые предприятия открываются без надлежащего понимания финансовых и юридических последствий. Есть много легальных способов структурировать новый бизнес, например, партнерства, S-корпорации и обычные корпорации. Однако наиболее распространенными формами являются Корпорация с ограниченной ответственностью (ООО) и ИП. Хотя ИП является самой простой и наиболее популярной формой открытия бизнеса, она может не предоставлять предпринимателям юридических и налоговых преимуществ, которые предоставляет ООО.

            Как индивидуальный предприниматель, вы указываете чистую прибыль или убыток от бизнеса по подоходному налогу с физических лиц «собственника». Как правило, индивидуальные предприниматели владеют малым бизнесом или бизнесом, работающим неполный рабочий день, без сотрудников. Создание индивидуального предприятия ничего не стоит.

            В отличие от индивидуального предпринимательства, ООО представляет собой гибрид партнерства и корпоративной формы, что позволяет защитить ответственность корпорации с налоговыми преимуществами партнерства. LLC — это отдельная коммерческая организация, которой владеют инвесторы, известные как участники.Им управляют либо сами участники, либо назначенные менеджеры.
            Если LLC имеет правильную структуру, доход от LLC облагается налогом непосредственно участникам по их ставкам.

            Одним из ключевых преимуществ LLC по сравнению с индивидуальным предпринимателем является то, что ответственность участника ограничена суммой их инвестиций в LLC. Таким образом, участник не несет личной ответственности по долгам ООО. Индивидуальный предприниматель будет нести ответственность по долгам, возникшим у бизнеса. Кредиторы могут обращаться за домом, автомобилем и другим личным имуществом индивидуального предпринимателя, чтобы погасить долги.

            Если вы планируете стать индивидуальным предпринимателем, вам следует сначала создать D.B.A. («вести дела как») с офисом клерка округа. Это D.B.A. гарантирует, что никто другой не ведет бизнес под вашим именем или названием вашей компании в округе, и позволяет вам открывать банковские счета, подавать заявки на кредитные карты и ссуды для малого бизнеса и другие жизненно важные бизнес-услуги под вашим вымышленным именем.

            Несмотря на то, что между индивидуальным предпринимателем и ООО существует много различий, есть некоторые общие черты с точки зрения бизнеса.Например, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или единственным «членом» LLC, вы должны будете указать свои доходы и расходы в Приложении C вашей формы 1040. Чистый доход будет облагаться налогом независимо от того, снимаете ли вы наличные деньги от бизнеса или нет. Деловые расходы будут вычитаться из вашего валового дохода, а не в виде вычетов по статьям. Вы должны вести полные записи о своих доходах и расходах, чтобы иметь возможность получать отчисления в полном объеме, на которые вы имеете право.Расходы могут включать автомобильный пробег для деловых поездок, развлечений, питание во время деловых поездок, офисное оборудование или расходы на домашний офис. Если вы оплачиваете расходы на медицинское страхование, вам также будет разрешено вычесть 100 процентов стоимости страховых взносов в качестве деловых расходов.

            Если вы нанимаете сотрудников в качестве индивидуального предпринимателя или ООО, вам также потребуется идентификационный номер налогоплательщика и вам придется удерживать и платить различные налоги на заработную плату. Если вы не нанимаете сотрудников, вы сможете использовать свой номер социального страхования в качестве идентификационного номера налогоплательщика.

            В то время как единоличное владение отражает LLC в некоторых областях, LLC имеет явные преимущества в области правовой защиты и ответственности. Создание LLC будет стоить в среднем 1000 долларов, но эта стоимость того стоит по сравнению с тысячами долларов, за которые вы могли бы нести ответственность как индивидуальный предприниматель.

            Если вы в настоящее время являетесь индивидуальным предпринимателем или планируете в ближайшее время начать малый бизнес, я настоятельно рекомендую потратить деньги и стать ООО.

            Плюсы и минусы индивидуального предпринимателя и корпорации | Малый бизнес

            Автор Chron Contributor Обновлено 18 октября 2021 г.

            Первое решение, которое вы должны принять при открытии своего малого бизнеса, — это то, какую форму предприятия или бизнес-структуру использовать.Это важно, потому что ваш выбор типа бизнеса будет иметь юридические и налоговые последствия, как поясняет IRS. Индивидуальное предпринимательство и корпорация — две часто используемые бизнес-структуры. Есть преимущества и недостатки индивидуального предпринимательства, партнерств и корпораций, которые вы должны учитывать при принятии решения.

            Плюсы ИП

            Есть много плюсов и минусов индивидуальной собственности, которые следует учитывать. Служба обслуживания вышедших на пенсию руководителей (SCORE) сообщает, что индивидуальное предпринимательство является самым простым, наименее дорогостоящим и наиболее часто создаваемым бизнесом.Один человек владеет бизнесом и контролирует его, а затраты на запуск невелики, поскольку судебные издержки ограничиваются получением необходимых разрешений и лицензий. Владелец принимает все решения, касающиеся бизнеса, без каких-либо обязательств перед кем-либо. Налоговые ставки индивидуального предпринимателя самые низкие среди всех бизнес-структур. Налоговая подготовка несложна, и бизнес не облагается налогом отдельно, поскольку весь бизнес-доход — это доход собственника.

            Плюсы корпораций

            Корпорации — это независимые юридические лица, принадлежащие одному или нескольким акционерам, которые могут быть физическими или юридическими лицами.Как и в случае с другими видами бизнеса, преимущества и недостатки сотрудничества требуют тщательного изучения. Корпорация предлагает акционерам защиту с ограниченной ответственностью от долгов и действий бизнеса, как пояснил FindLaw. Обычно акционеры несут ответственность только за свои вложения в бизнес, а их личные активы защищены. Корпорации могут собирать деньги для бизнеса, продавая акции. Доли собственности в корпорации могут свободно передаваться. Бизнес может существовать бесконечно, пока соблюдаются корпоративные правила.

            Минусы ИП

            Самым большим недостатком ИП является отсутствие защиты личной ответственности. Поскольку единоличный собственник и бизнес юридически считаются как одно целое, владелец несет личную ответственность по всем бизнес-обязательствам и долгам. Это также означает, что если владелец бизнеса умирает, предприятие прекращает свое существование.

            Финансирование предприятий индивидуальных предпринимателей ограничено возможностью владельца лично собирать деньги, поскольку индивидуальные предприниматели не могут продавать акции для получения денег.Владелец несет тяжелую ношу успеха или неудачи в бизнесе. American Express предполагает, что формирование партнерства может помочь смягчить некоторые недостатки индивидуального владения, но при этом полностью теряется контроль.

            Минусы корпораций

            Создание корпорации требует много времени и денег. Регистрация предполагает начальные, налоговые и операционные расходы, в которых другие бизнес-структуры не нуждаются. Еще одним недостатком корпорации является двойное налогообложение, поскольку в некоторых случаях компания платит налоги на прибыль, а затем акционеры должны платить дополнительные налоги на дивиденды, выплачиваемые корпорацией из этой прибыли.Корпорация строго регулируется государственными, федеральными и даже некоторыми местными агентствами, что означает дополнительные требования к ведению документации и оформлению документов для этой бизнес-структуры, советует Предприниматель.

            Какой вид бизнеса лучше всего подходит для вашей компании?

            Одно из ключевых решений при открытии бизнеса — решить, какой бизнес создать. Вы получите много советов от людей, но по мере их разбора рассмотрите вопросы налогообложения, контроля, затрат и ответственности.

            В этой статье будут описаны особенности, а также плюсы и минусы каждого из основных типов бизнеса, которые помогут вам принять наилучшее решение для вашего нового бизнеса.

            Ключевые выводы

            • Двумя основными типами бизнеса для целей налогообложения являются корпорации, которые не связаны с собственниками, и транзитные компании, которые подают свои налоговые декларации в свои личные налоговые декларации.
            • Стоимость запуска и эксплуатации, контроль, налоги и вопросы ответственности являются важными факторами, которые следует учитывать при выборе типа бизнеса.
            • Налоговая ситуация предприятия включает федеральный подоходный налог и налог штата, а также обязанность владельца платить налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь.
            • Корпорации и партнерства бывают разных типов, и есть особые типы для групп профессионалов.
            • Выбор типа бизнеса сложен и может быть дорогостоящим, поэтому важно получить помощь юриста и налогового специалиста

            Факторы, которые следует учитывать при выборе типа бизнеса

            Когда вы начинаете свой бизнес или думаете об изменении его типа, при принятии решения учитывайте следующие четыре важных фактора:

            • Стоимость и сложность ведения бизнеса, включая судебные издержки и операционные расходы
            • Право собственности Контроль и компромисс между контролем и прибылью / убытками
            • Налоги на предприятие и порядок уплаты налогов предприятием или владельцем
            • Ответственность владельцев бизнеса по долгам бизнеса, за действия других собственников и по общей ответственности

            Основные типы бизнес-организаций

            Поскольку налоги являются основным вопросом при принятии решения, какой бизнес выбрать, вот объяснение двух основных типов бизнеса для целей налогообложения прибыли.

            Корпорации

            Корпорация — это бизнес, который отделен от своих владельцев, называемых акционерами, которые покупают акции корпорации. Эти владельцы получают выплаты от бизнеса в виде налогооблагаемых дивидендов. Некоторые владельцы также могут быть руководителями или сотрудниками, и им платят как сотрудникам за выполняемые ими обязанности в дополнение к получению дивидендов от акционеров.

            Транзитные предприятия

            Транзитные предприятия называются так потому, что налоговые обязательства предприятия передаются владельцу как часть личной налоговой декларации владельца.Например, если индивидуальный предприниматель имеет чистый доход в размере 25000 долларов США за год по своему Приложению C, эта сумма добавляется ко всем остальным доходам этого лица (и их супруга, если он у них есть), а также к любым коммерческим и личным доходам. налоговые льготы для расчета общих налоговых обязательств лица за год.

            Индивидуальные предприниматели, товарищества, компании с ограниченной ответственностью (LLC) и S-корпорации (особый вид корпораций) считаются сквозными организациями.

            Некоторые владельцы бизнеса — индивидуальные предприниматели, владельцы LLC и партнеры по партнерству — считаются самозанятыми (не наемными работниками), и они должны платить налог на самозанятость (налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание) с чистого дохода от своего бизнеса.

            Владельцы S-корпораций не считаются самозанятыми. Вам следует включить налоги на самозанятость, когда вы посмотрите на свою налоговую ситуацию для одного из этих видов бизнеса.

            Типы бизнеса в Штатах

            Корпорации, партнерства и компании с ограниченной ответственностью (LLC) должны зарегистрироваться в конкретном штате, в котором они планируют вести бизнес. Требования и правила для бизнес-структур устанавливаются штатами через бизнес-подразделения или офисы корпораций каждого штата.Во всех штатах разрешены корпорации, партнерства и LLC, но некоторые варианты этих основных типов бизнеса могут быть доступны или не могут быть доступны во всех штатах.

            Проконсультируйтесь с офисом государственного секретаря, обычно это бизнес-подразделение, чтобы получить дополнительную информацию об их процессе регистрации.

            Индивидуальные предприятия (Sole Props)

            Индивидуальное предпринимательство — это вид бизнеса, которым управляет одно физическое лицо. Бизнес не считается отдельным от собственника юридическим лицом и не должен регистрироваться в государстве.У этой функции есть свои плюсы и минусы.

            С другой стороны, индивидуальный предприниматель имеет полные права собственности на принятие решений и не должен отвечать перед советом директоров или другими собственниками. Это также означает, что владелец получает всю прибыль от бизнеса. Налоги довольно просты и состоят из формы Приложения C, включенной в личную налоговую декларацию владельца.

            С другой стороны, это означает, что владелец должен взять на себя все потери бизнеса. Это также означает, что владелец может нести личную ответственность по долгам бизнеса, банкротству, судебным искам против бизнеса и общей ответственности.

            Индивидуальное предпринимательство может быть хорошим выбором или начать новый бизнес в ситуации с низким уровнем риска, прежде чем формировать более формальный бизнес.

            Корпорации (корпус C)

            Зарегистрированный бизнес отделен от своих владельцев с точки зрения операций, налогов и ответственности. Корпорация образована с учредительным договором в соответствии с законодательством государства, в котором она работает. Создание корпораций обходится дорого, потому что, помимо государственной регистрации, они должны иметь совет директоров, вести регулярные протоколы собраний и другие корпоративные записи, а также отчитываться перед акционерами.

            Корпорация платит собственные налоги, а владельцы платят налоги на дивиденды как акционеры, что в некоторых случаях может быть двойным налогообложением.

            Два преимущества регистрации — это обычно низкие ставки корпоративного налога и простота привлечения средств от инвесторов.

            Профессиональные корпорации (ПК) и корпорации профессионального обслуживания (PSC)

            Два типа корпораций созданы специально для профессионалов, практикующих с другими профессионалами.

            Профессиональная корпорация — это особый тип корпорации для лицензированных профессионалов, таких как поверенные, врачи, архитекторы или бухгалтеры. Эти профессионалы могут создать корпорацию в некоторых штатах с защитой ответственности корпорации. Но в этом виде бизнеса каждый профессионал по-прежнему несет ответственность за свои неправомерные профессиональные действия.

            Между тем корпорация персональных услуг (PSC) ограничивается предоставлением персональных услуг. Чтобы претендовать на этот статус, PSC должен соответствовать определенным требованиям IRS, включая долю принадлежащих ему акций и количество услуг, оказываемых сотрудниками-владельцами.Широкий спектр профессиональных областей может квалифицироваться как PSC.

            Корпорации S (Корпус S)

            Подраздел S corporation или S corp — это корпорация, которая имеет преимущества с ограниченной ответственностью корпорации, но облагается налогом как сквозной бизнес, как партнерство. Владельцы корпорации S не облагаются двойным налогом на свой доход, но существует несколько ограничений на выбор статуса корпорации S, включая ограничение в 100 акционеров и только один класс акций.

            Налоги являются довольно сложными для S-корпораций, поскольку они должны подавать федеральную налоговую декларацию, иметь отдельные графики для налогов, подлежащих уплате с владельцев, а в некоторых штатах также взимаются налоги с S-корпораций.

            Однако, как и корпорации, S-корпорации должны иметь совет директоров и соблюдать все процедуры регистрации и работы корпорации.

            S-корпорация не создается путем государственной регистрации. Сначала вы должны создать корпорацию в своем штате, затем вы можете выбрать статус корпорации S в налоговой службе (IRS). Этот выбор должен быть сделан в течение определенного периода времени, поэтому проконсультируйтесь с налоговым специалистом, чтобы убедиться, что выбор сделан правильно.

            Общества с ограниченной ответственностью (ООО)

            Все штаты разрешают создание LLC путем регистрации устава организации или аналогичного документа в государстве и заключения операционного соглашения для управления решениями участников, в том числе о том, как они распределяют прибыль и убытки от бизнеса. Владельцы LLC называются участниками, а LLC может состоять только из одного участника, называемого «LLC с одним участником».

            ООО легче создать, чем корпорации, но они имеют такую ​​же защиту от обязательств компании, как и корпорации.

            Еще одним преимуществом создания ООО является то, что существует несколько вариантов налогообложения, которые могут зависеть от конкретных ситуаций, как описано ниже:

            • LLC с одним участником платит налоги по своим личным налоговым декларациям (используя Приложение C в качестве индивидуального предпринимателя).
            • LLC с несколькими участниками обычно платит налоги как товарищество.
            • И оба типа LLC могут выбрать налогообложение, как корпорация или корпорация S.

            Партнерство

            Партнерство — это бизнес с двумя или более физическими лицами, которые разделяют риски и выгоды бизнеса, включая прибыли и убытки товарищества.Партнерство довольно легко начать и работать. Они должны зарегистрироваться в государстве и заключить партнерское соглашение. У них есть некоторые требования к ведению документации, но они не такие сложные, как корпоративные.

            Партнерство может включать два типа партнеров:

            • Генеральные партнеры, которые участвуют в повседневном управлении бизнесом и несут ответственность по товарищеским долгам и действиям товарищества
            • Партнеры с ограниченной ответственностью, которые являются просто инвесторами и не участвуют в повседневных операциях бизнеса или несут ответственность

            Партнерства платят налоги на бизнес, подавая информационную декларацию в IRS, чтобы сообщить об обязательствах по налогам на бизнес.В этой форме налог не уплачивается из-за транзитного статуса партнеров. Вместо этого прибыль или убыток делятся между партнерами в соответствии с их соглашением. Затем каждый партнер получает форму Schedule K-1, показывающую их долю за год, которая указывается в их личных налоговых декларациях.

            Варианты партнерства

            Есть несколько типов партнерства на выбор в зависимости от суммы ответственности, которую партнеры хотят взять на себя, и типа группы, работающей в бизнесе:

            Полное товарищество включает в себя полных партнеров, каждый из которых принимает деловые решения, но каждый партнер несет неограниченную ответственность по долгам и решениям других партнеров.

            Коммандитное товарищество (иногда называемое «LP») имеет как полных партнеров, которые участвуют в принятии деловых решений, так и партнеров с ограниченной ответственностью, которые инвестируют в бизнес, но не участвуют в повседневных операциях. Генеральные партнеры несут ответственность за долги и действия компании, но ограниченные партнеры защищены от ответственности до тех пор, пока они не участвуют в принятии деловых решений.

            Партнерства с ограниченной ответственностью (LLP) создаются с генеральными партнерами, но все генеральные партнеры защищены от ответственности за действия других, а также сотрудников.ТОО похоже на ООО, но работает по правилам партнерства.

            Компании с несколькими владельцами или группами профессионалов, такими как юридическая фирма или CPA-фирма, часто используют один из типов партнерства в зависимости от их конкретной ситуации.

            Партнерства с ограниченной ответственностью не разрешены в некоторых штатах, и они могут быть ограничены определенными типами профессий, такими как врачи, адвокаты и бухгалтерские фирмы. Уточните у своего штата, рассматриваете ли вы этот тип.

            Часто задаваемые вопросы (FAQ)

            Нужен ли мне поверенный для открытия бизнеса?

            Вам может не понадобиться адвокат, чтобы начать индивидуальное предприятие, потому что вам не нужно регистрировать бизнес или заключать договор с другими владельцами.Для других видов бизнеса обратитесь за помощью как к юристу, так и к налоговому специалисту. Адвокат может помочь вам подготовить и подать важные документы и рассмотреть вопрос о вашей ответственности, а налоговый специалист поможет вам проанализировать вашу налоговую ситуацию.

            Какой вид бизнеса наиболее распространен?

            Индивидуальные предприниматели — самый распространенный вид бизнеса в США. Исследование, проведенное Налоговым фондом, показало, что в 2014 году действовало 23 миллиона индивидуальных предпринимателей, по сравнению с 1.7 миллионов C-корпораций и 7,4 миллиона партнерств и S-корпораций.

            Какой вид бизнеса имеет наименьшую личную ответственность?

            Вот общий рейтинг ответственности владельцев основных видов бизнеса, обсуждаемых в этой статье:

            • Корпорации несут наименьшую ответственность, потому что они полностью отделены от своих владельцев.
            • Владельцы LLC и владельцы S-корпорации несут ограниченную ответственность практически так же, как и корпорация.
            • Партнеры с ограниченной ответственностью в партнерстве также несут ограниченную ответственность, потому что они просто инвесторы, но полные партнеры не имеют ограниченной ответственности, потому что они участвуют в бизнесе.
            • Индивидуальные предприниматели несут полную ответственность, потому что собственник и их бизнес связаны вместе в налоговых и юридических целях.

            Плюсы и минусы создания индивидуального предприятия в Сингапуре

            Когда вы намереваетесь стать своим собственным начальником, вы сталкиваетесь с решением создать индивидуальное предприятие или частную компанию с ограниченной ответственностью.В первой части блога, состоящего из трех частей, мы поделимся с вами преимуществами, а также недостатками этих вариантов регистрации сингапурской компании и их последствиями для вашей масштабируемости и ответственности.

            Индивидуальное предприятие — это коммерческое предприятие, принадлежащее одному человеку или компании. Бизнес-структуру легко создать и она подходит для поставщиков услуг с низким уровнем риска, таких как копирайтеры, дизайнеры и мелкие розничные торговцы. Индивидуальным предпринимателям не нужно проводить аудит своей отчетности или подавать годовые отчеты в АКРА.Вместо этого прибыль облагается налогом по ставке подоходного налога с физических лиц, поскольку единоличное предприятие не считается юридическим лицом, что дает владельцу бизнеса исключительное право использовать прибыль от своего бизнеса. Этот вид бизнеса также легко закрыть.

            Бизнес-структуру легко создать и она подходит для поставщиков услуг с низким уровнем риска, таких как копирайтеры, дизайнеры и мелкие розничные торговцы.

            Граждане или постоянные жители Сингапура могут зарегистрироваться. Иностранные физические и юридические лица должны назначить менеджера-резидента Сингапура для регистрации этого типа бизнес-структуры.

            На начальных этапах запуска этот автомобиль может оказаться беспроблемным и подходящим. Однако у создания ИП есть свои недостатки. Во-первых, собственник несет полную ответственность за свою хозяйственную деятельность и несет все риски, долги и убытки. В случае убытков или долга владелец может быть обязан по закону продать личное имущество.

            Кроме того, по мере роста бизнеса возникают две основные проблемы. Индивидуальные предприниматели сталкиваются с ограниченным выбором для получения финансирования от банков и должны быть готовы предоставить личные активы в качестве залога.Кроме того, индивидуальный предприниматель не может продать долю в бизнесе инвесторам с целью сбора средств именно потому, что она может принадлежать только одному человеку или компании.

            Другие недостатки регистрации индивидуального предпринимателя описаны на нашей странице «Индивидуальное предпринимательство в Сингапуре».

            Следите за обновлениями! На следующей неделе мы обсудим плюсы и минусы регистрации сингапурской частной компании с ограниченной ответственностью.

            ---

            Готовы создать сингапурское ИП?

            Опыт Риквина не имеет себе равных в Сингапуре.Обладая 20-летним ноу-хау в области регистрации компаний, бухгалтерского учета, налогообложения, расчета заработной платы и иммиграционных услуг, вы можете рассчитывать на нас как на ваше специализированное универсальное бизнес-решение.

            Эрик из банковского дела. Он консультирует местные и иностранные компании по идеальным стратегиям выхода на рынок для создания или расширения операций в Юго-Восточной Азии.

            Эрик также консультирует менеджеров фондов и семейных офисов по вопросам структурирования и применимых налоговых льгот.Он также создал множество структур VCC для лицензированных управляющих фондами.

            Плюсы и минусы индексов

            У использования фондовых индексов и индексных фондов, которые их отслеживают, есть свои преимущества и недостатки. Индекс — это воображаемый портфель ценных бумаг, представляющий определенную часть более широкого рынка. Фондовый индекс может обеспечить статистическое измерение цен на акции в этом портфеле. Индекс обычно строится с использованием акций ведущих компаний в экономике или в конкретном секторе.

            Ключевые выводы

            • Индекс позволяет быстро оценить состояние рынка.
            • Индексные фонды — это недорогой способ инвестирования, они обеспечивают более высокую доходность, чем большинство управляющих фондами, и помогают инвесторам более последовательно достигать своих целей.
            • С другой стороны, многие индексы придают слишком большое значение акциям с большой капитализацией и не обладают гибкостью управляемых фондов.
            • Некоторые видные инвесторы и многочисленные уважаемые ученые считают, что большинству людей выгоднее пользоваться индексными фондами.

            Сначала индексы стали популярными благодаря промышленному индексу Доу-Джонса (DJIA), который был создан Чарльзом Доу в 1896 году. DJIA был вторым фондовым индексом, созданным после транспортного индекса Доу-Джонса. DJIA стал важным инструментом для отслеживания силы экономики в целом. С тех пор стали популярными другие фондовые индексы, включая S&P 500 и NASDAQ Composite. Многие индексы отслеживают другие классы активов, такие как облигации и товары.

            Множество дешевых индексных фондов отслеживают фондовые индексы.Некоторые видные инвесторы, такие как Уоррен Баффет, отстаивали использование индексных фондов для среднего инвестора.

            Преимущества индексов

            Фондовые индексы предоставляют простой способ отслеживать общее состояние рынка. Глядя на одно статистическое измерение, легко оценить текущее состояние рынка. Кроме того, исторические данные о движении индексов и цен могут дать инвесторам некоторое представление о том, как рынки реагировали на конкретные ситуации в прошлом.Это может помочь инвесторам принимать более правильные решения.

            Преимущества индексных фондов

            Индексирование фондов также дает несколько преимуществ. Главное преимущество состоит в том, что они просто отслеживают фондовые индексы и управляются пассивно. Комиссия за эти индексные фонды невысока из-за отсутствия активного управления. Биржевые фонды (ETF) часто являются индексными фондами и обычно предлагают самые низкие комиссии из всех. Это может сэкономить инвесторам деньги на протяжении всей их жизни, поскольку меньшая часть их инвестиционной прибыли идет на сборы и расходы.

            Академические исследования показали, что индексные фонды со временем превосходят фонды активного управления. Даже менеджер, который постоянно опережает рынок, может демонстрировать снижение производительности. Таким образом, для многих инвесторов часто имеет смысл включать индексные фонды в состав своих портфелей.

            Еще одно преимущество индексных фондов состоит в том, что они позволяют инвесторам более последовательно достигать своих целей относительно эталонных показателей. Например, рассмотрим инвестора, который хочет обойти рынок и готов пойти на больший риск для достижения этой цели.Инвестирование 90% в недорогой S&P 500 ETF и 10% в 2x S&P 500 ETF часто будет лучше рынка. При таком подходе нет риска, что управляющий фондом выберет не те акции. Единственный остающийся риск — это когда низкая или посредственная рыночная доходность приводит к тому, что ETF с кредитным плечом отстают от рынка.

            Диверсификация пакетов акций с помощью индексных фондов ETF в других классах активов может снизить волатильность портфеля. Фонды государственных облигаций часто обеспечивают хорошую защиту от падений фондового рынка.

            Недостатки индексов

            Есть проблемы с расчетом фондовых индексов, которые могут привести к недостаткам. Например, DJIA — это индекс, взвешенный по цене. Индекс рассчитывается как сумма цен всех 30 акций в индексе. Затем эта сумма делится на делитель. Делитель корректируется на основе дробления акций, дополнительных доходов или других изменений на рынке.

            Акции с более высокими ценами оказывают большее влияние на динамику индекса, чем акции с более низкими ценами.В качестве индекса, взвешенного по цене, не учитывается относительный размер отраслевого сектора акций или их рыночная капитализация. Еще одна критика в адрес DJIA заключается в том, что он представляет собой тонкий кусок вселенной голубых фишек, поскольку в нем всего 30 компаний.

            С другой стороны, S&P 500 — это индекс, взвешенный по рыночной капитализации. Он рассчитывается путем взятия скорректированной рыночной капитализации всех акций в индексе и последующего деления ее на делитель. Как и в случае с DJIA, делитель корректируется с учетом дробления акций, дополнительных доходов и других изменений рынка.Главный недостаток S&P 500 заключается в том, что индекс дает более высокий вес компаниям с большей рыночной капитализацией. Курсы акций Apple и Microsoft имеют гораздо большее влияние на индекс, чем цены компаний с более низкой рыночной капитализацией. Индекс S&P 500 не дает никаких сведений о компаниях с небольшой капитализацией, которые исторически приносили более высокую доходность.

            5 причин избегать индексных фондов

            Недостатки индексных фондов

            Есть и недостатки в использовании индексных фондов для инвестиций.Отсутствие гибкости ограничивает индексные фонды устоявшимися стилями инвестирования и секторами. Кроме того, фондовые индексы испытали большую волатильность в 2020 году. Индексные фонды просто следовали за фондовыми индексами вниз. Однако хороший активный менеджер, возможно, смог бы ограничить обратную сторону, хеджируя портфель или переводя позиции в наличные.

            Еще один ключевой недостаток индексных фондов — невозможность дублировать подходы наиболее успешных управляющих фондами. Хотя есть много вариантов для стоимостного инвестирования в ETF, рост в ETF по разумной цене (GARP) намного меньше.Более того, кажется маловероятным, что ETF GARP будут дублировать долгосрочную работу мастера этого стиля, такого как Питер Линч. Наконец, управляющие фондами постоянно разрабатывают новые стратегии. Даже самые успешные стратегии не будут порождать имитаторов ETF на долгие годы.

            .